Вычеты на детей по ндфл в 2019 году совместительству

Вычеты на детей по НДФЛ – в 2019 году, предельная величина, по совместительству, размер, кому положено, как считать

Вычеты на детей по ндфл в 2019 году совместительству

Лайк   0   205

Каждый трудоустроенный гражданин вправе получать налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка. Это послабление для родителей указано в Налоговом кодексе Российской Федерации. Но далеко не все знают кому положен вычет и как его корректно рассчитать.

До какой суммы дохода предоставляется

Вычет на ребенка предполагает максимальную сумму до 350 000 рублей по ставке 13% с начала года. Если доход превысил выше обозначенную сумму, то стандартный платеж больше не производится с месяца, в котором произошел скачек.

Все люди, кто официально трудоустроен, обязаны совершать регулярные уплаты налога на доход физических лиц. Как правило, агентом по уплате налогообложения становится работодатель, который удерживает 13% с ежемесячной оплаты работника.

Налоговый платеж позволяет минимизировать сумму средств, которые перечисляются в счет уплаты налогообложения.

В обязательном порядке облагается налогом доходы физ.лиц следующих категорий:

  1. резидентов Российской Федерации;
  2. не резидентов, трудоустроенных на территории Российской Федерации.

Налоговый платеж вправе оформить следующие категории граждан:

  1. те, кто потратил денежные средства на покупку личной недвижимости;
  2. оплатил образование или собственное, или несовершеннолетнего ребенка;
  3. при направлении денежных средств на медицинское лечение;
  4. те, кто участвовал в боевых действиях;
  5. те, кто имеет несовершеннолетних детей.

Стандартный налоговый платеж вправе применяться относительно:

  1. родителей;
  2. тех, кто официально оформил усыновление несовершеннолетних;
  3. опекунов или тех, кто приравнен к этому статусу.

В обязательном порядке все статусы должны иметь документальное подтверждение.

Мало того, несовершеннолетнее лицо обязано принадлежать конкретной возрастной группе:

  1. до достижения совершеннолетнего возраста;
  2. до достижения 24 лет при нахождении на очной форме обучения.

Касаемо родителей–опекунов несовершеннолетних детей с ограниченными возможностями, они имеют право на постоянный вычет вне зависимости от возраста.

В 2016 внесены изменения касаемо оформления вычета налогового типа:

  1. увеличения налоговой базы для исчисления вычета – 350 000 руб.;
  2. стандартные вычеты для людей с ограниченными возможностями составили от 3 000 до 12 000 руб. родителям и 6 000 опекунам.

Стандартные налоговые вычеты остались без какихлибо изменений:

  1. за первых двух малышей дают 14 000;
  2. за трех и более 3 000 руб.

Предельная величина дохода

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году составляют 13% от суммы в 350 тысяч руб. Это позволяет воспользоваться данной программой практически всем семьям со средним доходом и ниже.

В действующем законодательстве, а именно в Налоговом кодексе России, на все субсидии и вычеты устанавливается определенное ограничение. Фактически, налогоплательщик не вправе получить большую сумму, чем полагается в действующих правовых актах.

Именно поэтому, прежде чем рассчитывать на материальную компенсацию, нужно уточнить, не выходит ли доход за рамки предельно допустимые.

Стандартный вычет начисляется до того времени, пока суммарная доходная операция с начала года не превысила 350 000 руб. Ежели доход менее указанного, то начисления производятся в течение всего налогового периода.

Сейчас сократить налогообложение не всегда возможно на сумму, которая была фактически потрачена.

Если родитель осуществил существенную трату, то нужно помнить о возврате с ограничениями:

  1. максимально допустимое ограничение, которое предоставляется на расходные операции, связанные с оплатой медикаментов или медицинских услуг – 120 тысяч руб.;
  2. пределы физ.лица, которое внесло уплату за образование несовершеннолетних – 50 тысяч рублей. Получателем может стать как подопечный, так и родные.

Размеры вычетов по НДФЛ в 2019 году

В Налоговом кодексе прописаны стандартные налоговые вычеты на несовершеннолетних детей. Для понимания вопроса и уточнения информации стоит просмотреть таблицу размеров.

Таблица размеров детских вычетов

В следующей таблице приведены сведения на момент 2019 года в соответствии с подпунктом 4, пунктом 1, статьей 218 Налогового кодекса России:

СуммаПолучательОсобенности
1,4 тысячаСупруг, родители, усыновители, попечитель или опекун, приемные родственникиНа 1–ого и 2–ого малышаВне зависимости от возраста считают всех несовершеннолетних граждан до 18 лет. Если он обучается на очной форме, то вычет пролонгируется до 24 лет
3 тысячиНа 3–его и последующих
6 тысячПриемные родители, попечители и опекуныПредоставляется на каждого малыша – инвалида до совершеннолетнего возраста ил инвалида первой, второй группы на постоянной основе
12 тысячСупруги, родители, усыновители

Как считать

Для уточнения вопроса исчисления ежемесячной субсидии, стоит рассмотреть индивидуальную ситуацию. Гражданин А.А. получает зарплату без учета налога 29 тысяч рублей, у него родились близнецы, за которые он желает получать налоговый платеж.

Алгоритм расчета следующий:

1400 + 1 400 = 2 800 рублей – это общая сумма налогового платежа;

29 тыс. руб. – 2 800 = 26 200 руб. – это общий размер зарплаты для налогообложения;

(26200/100)*13 = 3 406 руб. – это подоходный налог;

29000 – 3 406 = 25 594 рубля – оклад + платеж.

Кому положено в двойном размере

В двойном размере предоставляется платеж, если родитель, опекун или попечитель считается единственным родителем. Такой статус приобретает супруг при отсутствии второго родителя. Например, при смерти или безвестно отсутствующим человеке. Это регламентировано письмом Министерства финансов от 3 июля 2013 года.

Удвоенный платеж прекращается в месяц, когда гражданин женится. Еще вычет в двойном размере могут предоставить одному родителю, если второй откажется в письменном виде от получения. Это регламентировано подпунктом 4, пунктом 1, статьей 218 НК России.

Получить его возможно через работодателя. Процедура происходит в несколько этапов. Изначально, это сбор необходимой документации.

Затем вся документация передается работодателю в бухгалтерию. Как только они будут рассмотрены, сотруднику предоставляется стандартный платеж. Если родители оба работают, то получить его можно по одному месту трудоустройства.

Существует возможность получения через налоговую инспекцию. Если вычеты были представлены не в полном размере, то по окончанию годового периода возможно запросить сумму через Налоговую службу.

Для этого стоит провести ряд действий:

  1. заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ;
  2. получить справку, указывающую доход – 2 НДФЛ у работодателя;
  3. подать заявку, установленного образца;
  4. подготовить копию документации, подтверждающую возможность получения субсидии;
  5. передать информацию в письменном виде в территориальную налоговую инспекцию.

Все документы от желающего проверяются в течение трех месяцев после подачи. По окончанию за 10 дней налоговая инспекция направляет письменное уведомление о рассмотрении и положительном результате.

Как только гражданин получил желаемое уведомление, он может прийти в отделение ИФНС и написать заявление, установленного образца, с представлением реквизитов, по которым производится денежный платеж.

В течение месяца налоговая инстанция должна перечислить денежные средства.

Какие документы необходимы

Для обращения к работодателю или налоговую инспекцию потребуется собрать не малый пакет документов, а именно:

  1. заявление, заполненное на имя уполномоченного сотрудника;
  2. свидетельство, подтверждающее рождение малыша;
  3. документация, которая подтвердит регистрацию брачного союза;
  4. справка из учебной организации, если он считается учеником;
  5. справка, оговаривающая факт инвалидности ребенка.

Если родитель воспитывает малыша самостоятельно, то для увеличения размера требуется предоставить:

  1. свидетельство, подтверждающее смерть второго супруга;
  2. документация, подтверждающая, что родитель не вступил в брачные отношения.

Пример заявления

Форма заявления на применения стандартного платежа по месту работы пишется в свободной форме. Но стоит заблаговременно уточнить данный пункт в бухгалтерии, дабы не возникло никаких проблем с выплатами. Как правило, компания не предъявляет особых требований к изложению, но подстраховаться никогда не мешает.

В документации прописывается желание получить стандартный платеж, размер. Если это льгота, которая распространяется на несовершеннолетнего, то указывается фамилия, имя и отчество, а также дата рождения малыша. Достаточно один раз подать заявку, установленного образца.

Например, при трудоустройстве на новое место. Повторно в последующих налоговых периодах подавать заявку не нужно, если никаких изменений не происходило.

Образец заявления можно уточнить здесь.

Для оформления потребуется предоставить определенный пакет документов и заявление, установленного образца. Оформление допускается либо на месте трудоустройства, либо в налоговой инстанции.

Имеется возможность получения двойного платежа, если соблюдаются выше перечисленные условия. Для минимизации ошибок, гражданин должен иметь актуальные банковские реквизиты на руках уже в день подачи заявления.

Источник: https://posobie03.ru/vychety-na-detej-po-ndfl/

Вычеты на детей по совместительству 2019

Вычеты на детей по ндфл в 2019 году совместительству

Бухгалтеру необходимо постоянно отслеживать факт применения или утраты налоговых вычетов для сотрудников фирмы. Хорошо, если сотрудник относится к категории обычных. А в ситуации, когда сотрудник является еще и совместителем, необходимо отслеживать изменения законодательства. Рассмотрим варианты предоставления налоговых вычетов наружным и внешним совместителям.

Понятие совместительства в 2019 году

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Под совместительством понимается работа сотрудника у одного или нескольких работодателей по двум и более профессиям. Служебные обязанности выполняются сотрудником регулярно в рамках трудового договора. По совмещенной профессии сотрудник может получать от 0,5 до 0,75 ставки.

Возможные вычеты для совместителя в 2019 году

Список применяемых налоговых вычетов для совместителя следующий:

  • воспитание детей (несовершеннолетних);
  • воспитание усыновленных детей (до 18 лет);
  • опека (попечительство);
  • при воспитании детей-инвалидов;
  • при обучении детей на очной форме;
  • матерям-одиночкам.

Размеры вычетов указаны в таблице ниже.

ВычетСумма, руб
На 1 ребенка1400
На 2 ребенка1400
На 3 и последующего3000
На усыновленных6000
На инвалидов 1 и 2 группы12000

Очередность применения определена датой рождения детей. Удвоение суммы может происходит в ситуациях:

  • отсутствия второго родителя;
  • при отказе второго родителя от вычета в пользу первого.

Верите в честность судов?

Порядок предоставления вычета:

  • подача заявления сотрудником;
  • подача документов для подтверждения в ИФНС;
  • оформление вычета.
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Особенности исчисления при внутреннем совместительстве в 2019 году

Внутреннее совместительство характеризуется совмещением профессий и должностей внутри одной компании.

Внутренний совместитель имеет два трудовых договора в разрезе двух должностей (ст. 60.1 ч. 1 ст.282 ТК РФ). При этом при заполнении табеля в организации бухгалтер выделяет две строки для такого сотрудника. Зарплата также начисляется в разрезе каждой должности (п.2.ст.226 НК РФ).

Доходы такого сотрудника в налоговом аспекте учитываются всей суммой в виде совокупного дохода по всем направлениям с начала года. В этих же документа рассчитывается сумма всего НДФЛ.

А при расчетах все положенные по законодательству вычеты применяются к общей сумме полученного работником дохода.

Обычные налоговые вычеты для сотрудника при внутреннем совместительстве

Для начала необходимо проверить тот факт, не потерял ли сотрудник при внутреннем совместительстве право на возможность применения стандартного налогового вычета.

При этом учитываются все его совокупные доходы с начала года по всем направлениям (основному и совмещаемому), а также с учетом доходов от предыдущих работодателей. На следующем этапе полученная сумма сравнивается с величиной 350 тысяч рублей.

При превышении данного лимита вычеты к работнику не могут быть применены.

Пример 1. Сотрудница Вавилова А.А. работает в ООО «Феникс» с 1.07.2018 г.. С 1 сентября она заключила второй трудовой договор с этой же компанией ООО «Феникс», согласно которому ставка определена в размере 0,2.

График работы: 2 часа с понедельника по четверг в качестве совместителя. Зарплата по основной работе – 25000 рублей, по совмещенной – 20000 рублей. На иждивении работницы двое детей до 18 лет.

Ею было написание заявление на имя руководителя о возможности применения налогового вычета при предоставлении копий свидетельств о рождении.

Ноябрь 2018 года отработан полностью по графику при количестве рабочих дней 21, рабочих часов- 167. Сотрудницей отработано по основной работе – 21 день, по совместительству- 18 дней (36 часов).

  • по основной работе: 25000 рублей;
  • по совместительству: 20000 /167*36 = 4311,38 рублей.

Определяем лимит выплат. Доходы:

  • за январь – июль 2018 года по основному месту работы по справке 2-НДФЛ составили 213267, 21 руб.;
  • за июль-октябрь: 63809, 52 руб.

Было проведено суммирование доходов с начала года:

213267,21 + 63809, 52 +25000+4311,38 = 306388,11 руб.

Данная сумма ниже лимита в 350 т.р., значит налоговые вычеты можно предоставить.

Расчет суммы НДФЛ за ноябрь:

(25000+4311,38-2800)*13% = 3446 руб.

Имущественный вычет для сотрудника при внутреннем совместительстве

Такой вычет можно получить либо у одного, либо у нескольких работодателей по выбору самого сотрудника. Для этой цели заполняется заявление, предоставляется уведомление из ИФНС (абз.3п.8ст.220 НК РФ).

Работник-совместитель может получить в ИФНС несколько уведомлений в соответствии с количеством мест работы. В каждом из них налоговый сотрудник указывает все реквизиты предприятия- работодателя, а также размер вычета, который нужно предоставить. Так как у внутреннего совместительства один только работодатель, то такое уведомление может оформлено только на него.

Источник: https://filicheta2.ru/zemelnoe-pravo/vychety-na-detej-po-sovmestitelstvu-2019.html

Стандартные налоговые вычеты на детей по ндфл в 2019 году – Социальный помощник

Вычеты на детей по ндфл в 2019 году совместительству

Налоговый вычет – один из способов поддержки уязвимых категорий граждан. Сейчас его могут получать и молодые семьи, которые имеют детей в возрасте до восемнадцати лет. Цели предоставления вычета следующие:

  • улучшить демографическую ситуацию в стране;
  • стимулировать семьи к рождению детей;
  • поддержать родителей с низкими доходами;
  • улучшить финансовое положение в семьях;
  • повысить обеспечение детей;
  • снизить налоговую нагрузку на данную категорию граждан.

Вычет – потеря средств для государства. Но в перспективе подобная мера оказывает положительное влияние на экономическую и демографическую ситуацию.

Так как у молодых семей остается больше денег после уплаты налогов, увеличивается их покупательная способность, улучшается обеспечение детей, снижается социальное напряжение.

Поэтому подобную меру можно назвать своеобразной государственной инвестицией.

Условия получения

Что необходимо для получения налогового вычета на детей в 2019 году? Право на его предоставление появляется при следующих условиях:

  1. Наличие детей до восемнадцати лет.
  2. При очной форме обучения ребенка, планка поднимается до двадцати четырех лет.
  3. Предоставление льготы начинается с месяца рождения, до окончания года, в котором детям исполняется восемнадцать лет.

Важно! Льгота предоставляется исключительно тем людям, которые уплачивают налог со своих доходов.

Вычет не могут получить:

  • индивидуальные предприниматели, использующие особые режимы обложения налогами;
  • работники, устроенные неофициально;
  • лица, которые не осуществляют трудовую деятельность.

Возможность получения двойного вычета

В отдельных случаях можно запросить предоставление удвоенной льготы. Право на ее получение возникает:

  1. При полном отсутствии второго родителя.
  2. При его отказе от предоставления льготы.

Важно! Расторжение брака не является основанием для предоставления удвоенной льготы. После развода второй родитель сохраняет все права на ребенка. Поэтому необходимо попросить его официально отказаться, если он не нуждается в этой льготе.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей

Каков размер налогового вычета на детей в 2019 году? Данный параметр зависит от нескольких факторов:

  • количества детей;
  • наличия у них инвалидности;
  • являются дети родными, приемными, или они находятся под опекой.

На изображении, расположенном ниже, можно просмотреть сумму льгот на 2019 год.

Пример расчета

Как работает вычет? Например, зарплата матери одного ребенка составляет 19400 рублей. Следовательно, из этой суммы необходимо вычесть 1400 р. Получается, что 18000 рублей – размер базы, которая облагается налогами.

Действующий НДФЛ – 13%. Принимаем 100% за 1, вычитаем налог: 1-0.13=0.87. Базу 18000 умножаем на 0.87 = 15.660 р. К этой сумме необходимо прибавить вычет 1400 р = 17060 рублей.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году: до какой суммы предел?

Стандартная льгота предоставляется до достижения установленного лимита заработной платы – триста пятьдесят тысяч в год. В месяц, в который превышается данный предел, вычет перестает действовать. Начисление льготы возобновляется со следующего календарного года.

Как оформить налоговый вычет на ребенка в 2019 году?

Как заявить о праве на предоставление льготы? Это можно сделать двумя способами:

  • через компанию-работодателя;
  • лично обратиться в ФНС.

Потребуется:

  1. Подать заявление с прошением о предоставлении льготы.
  2. Приложить копии бумаг для подтверждения.
  3. В случае официального трудоустройства в нескольких организациях, гражданин самостоятельно выбирает место работы, по которому будут действовать вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году.

При неправильном расчете или непредоставлении льготы в течение года, родитель может запросить возврат излишне уплаченных налогов. Для этого нужно:

Если у Вас остались вопросы — сообщите нам Задать вопрос

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Запросить справку 2-НДФЛ у организации.
  3. Обратиться в отделение ФНС.
  4. Предоставить сотрудникам заявление, копии бумаг, подтверждающих право на льготу, налоговые декларации.

Действующее законодательство обязывает ФНС вернуть налоги, которые уплачены сверх установленного порога. Выполнить данную процедуру организация обязана в течение месяца, после подачи заявления.

Документы для налогового вычета на детей

Какие документы необходимы для подтверждения права на получение налоговой льготы?

  • справка о доходах при оформлении на одного из родителей;
  • свидетельство о рождении детей;
  • для ребенка после восемнадцати лет – справка из образовательного учреждения;
  • документы, подтверждающие инвалидность, при ее наличии;
  • свидетельство о браке.

Чтобы получить удвоенную льготу, нужно подтвердить отсутствие второго родителя. Это возможно сделать несколькими способами:

  1. Предоставить судебное решение, в котором человек признан отсутствующим безызвестно.
  2. Приложить свидетельство о смерти.
  3. Дополнительно удвоенная льгота назначается при отсутствии записей об отце, если отцовство не было установлено.
  4. Также нужно предоставить паспорт, чтобы подтвердить отсутствие официального брака.

Когда прекращается право вычета?

Прекращение предоставления льготы происходит в следующих случаях:

  • достижение детьми совершеннолетия;
  • превышение лимита зарплаты в 350 тысяч в год;
  • исключение совершеннолетнего ребенка из учебного заведения, или перевод на заочную форму;
  • отказ от усыновления или опеки;
  • достижение ребенком двадцати четырех лет при очной форме обучения.

Источник:

Налоговый вычет на детей в 2019 году: до какой суммы предел

В 2019 году сотрудники-родители получают налоговый вычет на детей. О том, как предоставлять такие вычеты — в этой статье.

Кто получит налоговый вычет на детей в 2019 году

Уменьшение размера дохода, с которого удерживается НДФЛ, на установленную государством сумму получило название налоговый вычет. В 2019 году такое налоговое послабление по-прежнему будет доступно работающим родителям и приравненным к ним лицам.

Обращаем ваше внимание! Налоговый вычет – это величина, делающая меньше именно размер выплат, которые облагаются налогом. Ни в коем случае нельзя вычитать из суммы самого НДФЛ.

На подобное налоговое послабление могут претендовать трудоустроенные физические лица, имеющие хотя бы одного ребенка на иждивении, и получающие облагаемую НДФЛ зарплату и прочие выплаты. К таким физикам относятся:

  • Кровные мать и отец;
  • Лица, усыновившие одного и более детей;
  • Опекуны,
  • Попечители.

Важное условие: правило действует в отношении ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет. Если он учится в каком-либо учебном заведении, но только на очном отделении, возраст продляется до 24 лет.

Налоговое послабление положено обоим родителям и приравненным к ним лицам. Путаница возникает только при разводах. В этом случае в 2019 году порядок предоставления льготы следующий:

  1. Безоговорочное право имеет тот родитель (усыновитель), с которым проживает малыш;
  2. Второй родитель получает, только если платит алименты;
  3. Если один из бывших супругов вступает в брак, то отчим или мачеха также вправе претендовать на льготу, если ребенок живет в их семье;
  4. Если в новых семьях, которые создали бывшие супруги, рождаются дети, они плюсуются к уже рожденным в прошлом браке.

Размер налоговых вычетов на детей в 2019 году

В 2019 году размеры льгот сохранен в прежнем объеме. Это 1400 рублей на первого и второго ребенка, и 3000 рублей – на третьего и последующих.

Таблица размеров детских вычетов 2019

Важно! При наличии двоих и более детей, а также ребенка-инвалида налоговые вычеты складываются.

Как происходит определение размера, мы сейчас рассмотрим подробней.

Пример 1. У служащего двое детей не достигших 18 лет.

Это классическая ситуация, где льготы на каждого из детей просто складываются.

1400р. + 1400р. = 2800р.

Пример 2. Многодетная семья (предположим четверо детей), где возраст старшего ребенка уже не вписывается в рамки, а младшим полагается.

В такой ситуации считаются все имеющиеся дети, но льготы делаются только на тех, чей возраст это позволяет. То есть, получается, что за старшего льгот не дадут; за второго начислят – 1400 руб., а за третьего и четвертого по 3000 руб. на каждого.

Сумма льготы составит (1400 + 3000 + 3000) = 7400 рублей.

Пример 3. У сотрудника-родителя единственный ребенок имеет инвалидность.

  • Такому работнику положены два вычета: как на первого малыша, и как на инвалида.
  • Размер будет: 1400 + 12 000 = 13 400 руб.
  • Если вместо родителя выступает опекун или попечитель, то инвалиду причитается:
  • 1400 + 6000 = 7400руб.

Пример 4. Работница является матерью-одиночкой.

Таким работникам можно предоставить двойную сумму. То есть, вместо второго супруга его налоговое послабление получает тот, кто содержит малыша. Однако в этой части есть много подводных камней, о которых мы поговорим в отдельной главе. 

Очень важно! Налоговый вычет на детей в 2019 году предоставляется до тех пор, пока суммарный доход работника с начала году не достигнет 350 000 рублей. При этом если у второго родителя лимит не исчерпан, он продолжит получать льготу.

Считаются все облагаемые НДФЛ доходы, кроме дивидендов. Если работник трудится на фирме не с начала года, потребуйте с него справку о зарплате с прошлого места работы.

Правила получения обычных налоговых вычетов на ребенка в 2019 году

Предоставление налоговых льгот подчиняется определенным правилам. Давайте перечислим их:

  • Для оформления нужно заявление работника в свободной форме, к которому прикладываются сопутствующие документы (смотрите список ниже);
  • Налоговое послабление делается с первого числа месяца рождения (усыновления) малыша. Это значит, что если ребенок появился на свет в конце, предположим, марта, то в мартовскую зарплату родители уже смогут пользоваться льготой;
  • Если сотрудник подал заявление много позже после рождения ребенка, вычет ему вернут;
  • Оформлять его ежегодно не нужно, если иного не предусмотрено правилами фирмы. Он продлевается автоматически вплоть до достижения малюткой 18 лет.
  •  Если дети еще учатся на очном, то родители приносят справку из учебного заведения, и тогда послабление продлиться до поучения образования, либо до исполнения ребенку 24 лет;
  • Право на льготы приостанавливается после того, как доход родителя достигнет 350 000 рублей. Но он может быть предоставлен заново на следующий календарный год.

Оформляем двойной налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Если один из супругов овдовел, либо ваш работник растит ребенка в одиночку, или второй родитель сам отказался от положенного ему вычета, компания вправе уменьшить налоговую базу в двойном размере. Все это касается и приравненных к родителям лиц (опекунов, попечителей, усыновителей и т.д.).

Это положение не касается пар, находящихся в разводе. Разведенные супруги вполне могут получать по месту работы, если каждый из них принимает участие в содержании детей.

Документальное оформление двойного точно такое же, как и в обычном порядке. Но если речь идет об отказе второго супруга от налогового послабления, он должен письменно заверить свой отказ. Как это делается:

  1. Пишется заявление на отказ от льготы;
  2. Оно визируется в бухгалтерии по месту работы того, кто отказывается;
  3. На основании этого документа другому родителю уменьшают налоговую базу на удвоенную сумму.

Пример. У работницы фирмы двое детей до 18 лет, младший ребенок инвалид. Посчитаем, на какую величину будет уменьшена ее налоговая база.

1400 *2 (за первого малыша) + 1400*2 (за второго ребенка) + 12 000*2 (младший инвалид) = 2800 + 2800 + 24 000 = 29 600руб.

Источник:

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 год — размер, предел

Каждое физлицо, работающее у работодателя, в соответствии с действующим законодательством является налогоплательщиком НДФЛ.

Налог исчисляется и уплачивается в этом случае налоговым агентом за счет средств налогоплательщика, т. е. зарплата ему выплачивается уже без этой суммы.

Если у работника есть дети на его иждивении, и сумма дохода не превышает установленного лимита, то он может использовать стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году.

Стандартный налоговый вычет на детей – что это такое простыми словами

Популярной среди них льготой является стандартный вычет на ребенка. По своей сути стандартный вычет представляет собой сумму зарплаты, которая не подлежит обложению НДФЛ в текущем месяце.

Важно также понимать, что стандартным вычетом можно воспользоваться в отношении доходов, для которых применяется ставка НДФЛ в размере 13 %

Стандартный вычет является ежемесячной льготой, но он применяется накопительно с начала года. Если в одном из месяцев не было у работника дохода, но он в дальнейшем появился, то сотрудник может использовать вычет накопительно в следующем месяце.

Существует целый ряд стандартных льгот на детей:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третье и последующего ребенка;
  • 12000 рублей – на ребенка, который является инвалидом.
  • 6000 рублей – на ребенка с инвалидностью для усыновителей.

Источник: https://xn----gtbho2aetb.xn--p1ai/prochee/standartnye-nalogovye-vychety-na-detej-po-ndfl-v-2019-godu.html

Стандартный налоговый вычет на детей

Вычеты на детей по ндфл в 2019 году совместительству

Последнее обновление 2019-01-07 в 12:54

Стандартный налоговый вычет на детей — это разновидность льготы, с помощью которой государство старается поддержать семьи с детьми и одиноких родителей. Суть ее состоит в том, что часть дохода налогоплательщика не учитывается при исчислении НДФЛ.

Основные положения, по которым применяется налоговый вычет на ребенка в России в 2019 году, содержатся в ст. 218 НК. Дополнительные разъяснения выпускает Минфин и ФНС. В статье дадим обзор, кому и как предоставляется вычет. Всю информацию представим с учетом действующих изменений в 2019 году.

Кто может получить

В НК, а точнее в абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218, приведен полный и закрытый список тех, кто вправе оформить такой вычет:

  • в первую очередь — мать и отец;
  • дальше — те люди, которые по закону обязаны воспитывать и содержать ребенка, оставшегося без попечения кровных родителей (усыновители, опекуны и др.);
  • отдельная категория — супруги родителей, которые также претендуют на вычет согласно названной статье НК.

Пример 1

Родители маленького Антона погибли в авиакатастрофе. Мальчик живет с родной тетей, сестрой матери. До тех пор, пока женщина не оформит официальную опеку над Антоном или не усыновит его, она не сможет получать вычет. Тети, бабушки, сестры, братья и прочие родственники — никто из них не указан в статье 218 НК.

Важно! Льгота по подоходному налогу на детей начисляется не всем претендующим на нее людям поголовно. Должно выполняться два важных условия:

  • только тем, кто имеет доход и платит 13% НДФЛ, можно получить налоговый вычет за ребенка;
  • пересчет налога осуществляется гражданам, которые фактически содержат ребенка (живут вместе, выплачивают алименты и пр.).

Пример 2

У Анны дочка Алиса 3 лет. Девушка не работает, получает деньги от биржи занятости. Живет вместе с родителями. Пособие по безработице не облагается НДФЛ. Значит, Анна не претендует на детский вычет на ребенка, потому что требования к его предоставлению не соблюдены.

По общему правилу начинают начислять налоговый вычет при рождении ребенка или устройстве в семью и заканчивают в конце года, в котором:

  • ребенок станет совершеннолетним;
  • ему исполняется 24 года при условии, что ребенок продолжает учиться, причем по очной форме.

Сколько можно получить

Общая сумма налогового вычета при наличии ребенка зависит от нескольких параметров:

  • возраста детей;
  • их количества в семье;
  • состояния здоровья;
  • статуса заявителя.

Все суммы указаны в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Так, налоговый вычет на ребенка за каждый месяц налогового периода равняется:

  • 1 400 руб. в отношении первого/второго ребенка;
  • 3 000 руб. — для третьего.

Пример 3

У Сергея трое сыновей, которые еще учатся в школе. На всех Сергею ежемесячно начисляют вычет 5 800 руб.

В случаях, определенных в абз. 12 и абз. 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, сумма рассчитывается в двойном размере. Например, это правило касается матерей-одиночек.

Пример 4

Надежда родила дочку без мужа. Отец юридически не установлен. Значит, она вправе рассчитывать на ежемесячное снижение базы по подоходному налогу не на 1 400 руб., а на 2 800 руб.

Важно! Отдельная категория — вычеты на детей-инвалидов. На них полагается дополнительно 6 000или12 000 руб. в зависимости от того, кто просит снизить налоговую базу.

Пример 5

У Оксаны и Евгения дочь-инвалид. Родители трудоустроены и имеют с зарплаты налоговый вычет за ребенка 13 400 руб.: 1 400 руб. — детский и 12 000 руб. по инвалидности.

Как предоставляется налоговый вычет на детей

Вычет на детей по НДФЛ не выдается на руки, а снижает налогооблагаемую базу. Что это значит? Ежемесячно работодатель высчитывает из зарплаты сотрудника 13% подоходного налога и отправляет их в бюджет. При использовании вычета схема немного меняется:

  1. Работодатель определяет налоговую базу.
  2. Отнимает от нее сумму положенного вычета.
  3. С получившегося числа считает 13% НДФЛ.

Пример 6

Зарплата менеджера по закупкам Эльвиры — 27 400 руб. Подоходный налог с нее получается 3 562 руб. или 13%. На руки Эльвира получает оставшиеся 23 838 руб. Посчитаем, что будет, если применить стандартный вычет 1 400 руб.:

  1. База для расчета налога снизится: 27 400 – 1 400 = 26 000 (руб.).
  2. Соответственно, уменьшится и НДФЛ, который перечислят в бюджет: 26 000 × 13% = 3 380 (руб.).
  3. Фактическая зарплата Эльвиры, наоборот, увеличится: 27 400 – 3 380 = 24 020 (руб.).
  4. Выгода получается 182 руб. в месяц или 13% от примененного вычета.

Важно! По решению законодателя (абз. 16 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК) предоставление налогового вычета на ребенка поставлено в зависимость от дохода заявителя, определяемого с начала года. Как только он станет больше 350 000 руб., уменьшение НДФЛ прекращается. При этом установленный лимит не зависит от итоговой суммы вычета, количества детей и т. п.

Пример 7

У Валерии и Михаила Антиповых дочь детсадовского возраста. Муж, программист, получает 78 400 руб., а его супруга, воспитатель, — 23 100 руб. С учетом существующего лимита к доходам Михаила вычет на ребенка применяется всего 4 месяца, с января по апрель. Валерия же получает его весь год. При этом ежемесячная сумма, на которую снижается база по НДФЛ, у обоих супругов одинаковая.

Как вернуть налоговый вычет на детей

По общим правилам налоговый вычет на ребенка делает тот, кто выплачивает человеку зарплату, т. е. его работодатель. Так написано в п. 3 ст. 218 НК. При этом налогоплательщик может быть устроен как по трудовому, так и по гражданско-правовому договору.

Процесс применения вычета начинается с подачи заявления, подкрепленного документами. Основной из них — свидетельство о рождении. Приняв документы, налоговый агент пересчитывает НДФЛ:

  • с того месяца текущего года, в котором у сотрудника возникло право получать вычет;
  • с января, если это право появилось в прошлом году и раньше.

Пример 8

В ноябре 2018 г. Вячеслав стал отцом. В марте 2019 г. он обратился в бухгалтерию с заявлением. Работодатель пересчитал Вячеславу НДФЛ с начала года, т. е. с января.

Важно!

Источник: https://NalogBox.ru/standartnyj/nalogovyj-vychet-na-detej/

Вычет на детей по ндфл в 2019 году совместительству | Грани права

Вычеты на детей по ндфл в 2019 году совместительству

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Вычет на детей по ндфл в 2019 году совместительству». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Вычеты на детей относятся к стандартным, предусмотренным ст. 218 НК РФ. Право на них имеют родители, усыновители, приемные родители, опекуны и попечители. Для предоставления бухгалтеру следует собрать пакет документов, состоящий из заявления, а также документов, подтверждающих права.

Детишки — не исключение. Когда первенцу исполняется 18 лет (не обучается на очной форме) / 24 года, получение анализируемого расчета на него прекращается. Однако, второй и третий выплат не теряют. Так получается 1400, 3000 ежемесячно. Ответ на данный вопрос зависит от вида совместительства.

В соответствии с п. 1 ст.

210 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст.

Вычеты на детей по совместительству 2018

Например, если ребенок родился в ноябре, родители смогут получить льготу только за 2 месяца. А если ему исполняется 18 лет в январе, то льгота на НДФЛ будет предоставляться в течение всего календарного года.

Она положена на каждого ребенка в семье Социальный налоговый вычет Положен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование) Доход Денежные средства, полученные гражданином за один год.

Работник может обратиться за вычетом к любому работодателю, независимо от вида заключенного им трудового договора.

Сотрудник работал на двух работах по совместительству. Вычеты предоставлялись по основному месту работы. Будет ли учитываться доход по совместительству для целей предоставления стандартных налоговых вычетов, предусмотренных пп.

При этом, не важно, основное это для него место работы или он трудится по совместительству. Главное правило – воспользоваться можно только по одному из всех мест работы.

Стандартный предоставляется, даже если ребенок вашего сотрудника самостоятельно зарабатывает.

Дети, на которых предоставляется вычет, должны быть младше 18 лет или являться учащимся учебного заведения. Причем, обучаться ребенок может только в очной форме. В этом случае вычет предоставляется вплоть до достижения таким ребенком 24 лет.

Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. Подавать заявление следует в том же году, в котором возникло право на получение льготы.

Если подать документы в ФНС, налоговый вычет предоставляется единовременно.

Справка из образовательного учреждения, которая является одним из документов, подтверждающих право на стандартный налоговый вычет, представляется налоговому агенту только в случае, если ребенок является учащимся очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Таким образом, если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента и на его обеспечении находятся дети, то налоговый агент вправе предоставить налоговый вычет на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. Действующее законодательство в сфере налогов предусматривает, что если физлицо получает доход, то оно автоматически становится налогоплательщиком подоходного налога. Он удерживается работодателями, которые в этой ситуации выступают налоговыми агентами.

Обратите внимание! Бухгалтер компании должна будет сложить все положенные вычеты за бездоходные месяцы, но только за один календарный год. Так, если ваш сотрудник не получал оплату в 2017 году, то в 2018 году детские вычеты ему уже не возвращаются.

Налоговое законодательство предусматривает, что данная льгота возникает у лиц, которые имею на своем иждивении несовершеннолетних лиц до 18 лет.

По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. Как получить вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году и что это такое Вычеты на ребенка представляют собой определенную сумму, зависящую от количества детей у сотрудника, их здоровья, и от наличия второго родителя.

Вычет на детей по ндфл в 2018 году по совместительству

Источник: https://happytours29.ru/byudzhetnoe-pravo/5359-vychet-na-detey-po-ndfl-v-2019-godu-sovmestitelstvu.html

Юр-защита
Добавить комментарий