Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

Спортивный налоговый вычет одобрен Минфином

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

При этом Закон не делает различий между государственными, муниципальными и частными образовательными учреждениями. Основным условием для осуществления учебного процесса является наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии.

Пример 1. В уставе конноспортивного клуба сказано, что одной из его задач является обучение детей школьного возраста конному спорту. Кроме того, данный клуб имеет соответствующую лицензию.

Поэтому получение родителями социального налогового вычета за обучение детей в конноспортивном клубе будет законными и обоснованным. Пример 2. Отец предоставил в налоговый орган документы на получение социального налогового вычета за занятия несовершеннолетним сыном бодибилдингом в фитнес-клубе.

Аналитика / В центре внимания / Правила получения социального вычета за обучение ребенка в спортивной секции Минфин РФ в одном из писем отметил, что при подготовке поправок в ст. 219 НК РФ, возможно, будет решен вопрос о предоставлении родителям социального вычета по расходам на обучение детей в спортивных секциях и кружках.

НК РФ, возможно, будет решен вопрос о предоставлении родителям социального вычета по расходам на обучение детей в спортивных секциях и кружках. Представители ведомства также добавили, что сейчас родитель вправе получить социальный вычет, предусмотренный подп.

2 п. 1 ст.

Москвы и области могут те налогоплательщики, которые понесли расходы на свое обучение, а также в том случае, если они заплатили за обучение:- своих детей в возрасте до 24 лет;- своих подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет;- своих брата или сестры в возрасте до 24 лет. Особенность: Если речь идет о собственном обучении, то его форма (очное, заочное, очно-заочное) значения не имеет.

А вот если налогоплательщик оплачивает обучение членов семьи, то претендовать на вычет он вправе только при прохождении обучения по очной форме.

Если Вы оплачиваете обучение ребенка на курсах иностранных языков, в музыкальной школе или художественном кружке, то Вам надо договориться о том, чтобы администрация учебного заведения дала справку о том, что форма обучения членов Вашей семьи налогоплательщика очная, только после этого можно оформить налоговый вычет на ребенка.

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих — по 3000 рублей.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства.

Перейти  Установление и восстановление границ земельного участка

Спортивные секции и кружки

2 п. 1 ст.

  • Заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении вычета. В нем также надо указать номер банковского счета, куда будет перечислена сумма вычета.
  • Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2019 год.
  • Копию лицензии спорткомплекса.
  • Договор на оказание услуг.
  • Копию своего паспорта и свидетельства о рождении ребенка.
  • Квитанцию приходного кассового ордера.
  • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
  • Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
  • Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

Можно ли получить налоговый вычет за учебу дополнительные курсы по английскшому языку платные нпри школе

Документы К заявлению на возврат подоходного налога необходимо приложить копии документов, подтверждающих понесённые расходы (см. раздел «Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?» данной статьи) Сроки Важно строгое соблюдение сроков предоставления документов.

Если в случае возврата подоходного налога при покупке квартиры или иной недвижимости сроки предоставления не имеют ограничения, то в случае возврата подоходного налога при оплате учёбы – срок предоставления документов не должен превышать 3-летней давности. Размер Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год на каждого ребёнка. Вопросы и ответы

  1. Мой сын занимается греко-римской борьбой, но договор мы не заключали, зато есть квитанции об оплате.

Источник: https://imdbmedia.info/mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet-zanyatiya-rebenka-sportom/

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

В российском законодательстве не указана зависимость между возможностью получать стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет (ст. 218 НК) и социальный вычет на обучение до 24 лет. Они не являются альтернативными. Следовательно, не будет нарушением закона оформить их одновременно.

Например, в случае, если родитель оплачивает обучение ребенка в частной школе или детсаду. При возникновении затруднений стоит обращаться за консультацией в налоговую, все необходимые разъяснения можно требовать в письменном виде.

Эти два вида налоговых льгот отличаются довольно сильно в суммах, принципах оформления и получения.

Соответственно, если Вы еще только заключаете договор/оплачиваете обучение, то мы советуем стараться оформлять документы именно таким образом. В этом случае никаких проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения у Вас не возникнет.

Важно

Однако, на практике очень часто встречаются ситуации, когда все не так идеально: договор оформлен только на детей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка. Рассмотрим три наиболее часто встречающихся случая более подробно.

Договор оформлен на родителя, в платежном документе в качестве плательщика указано имя ребенка. В этом случае родитель может попробовать получить вычет, дополнительно предоставив доверенность на внесение денежных средств ребенком от имени родителя (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135, Письма УФНС России по г.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Внимание

Согласно Налоговому Кодексу РФ, если родитель оплачивает обучение своих детей, то он имеет право вернуть себе часть затраченных средств посредством получения налогового вычета.

Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение.

В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Возвращаем налог при оплате детских кружков и занятий 8 сентября 2014 г

Вернуть налоговый вычет за истекший период могут родители и другие лица, заключившие с образовательным учреждением договор на оплату очного обучения ребенка:

  • родитель или усыновитель на ребенка (детей) возрастом до 24 лет;
  • опекун (попечитель) на своего подопечного, не достигшего 18 лет;
  • бывшие опекуны или попечители на ребенка до 24 лет, в отношении которого закончились обязательства, но опекун желает оплатить образование подопечного;
  • лица на своих полнородных или неполнородных братьев или сестер до 24 лет.

Если стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет назначается обоим родителям (усыновителям), то в данном случае льготу получает только один из них. Но не обязательно тот, кто платит. Минфин выпустил разъяснение по этому поводу.
Если родители состоят в браке, то все нажитое является их собственностью.

Налоговый вычет за обучение в 2018 году

Плюс в том, что программа укажет, если какие-либо данные не введены или введены неправильно.

  • Чистый бланк можно взять в налоговой инспекции и заполнить вручную. Если страшно это делать самостоятельно, можно заказать у бухгалтера.

Что нужно знать и указать при заполнении:

  • Номер инспекции, в которую будет подаваться заявление. Реквизиты нужно уточнить заранее. В программе есть выпадающий список, из которого можно выбрать свое отделение.
  • ФИО, ИНН, реквизиты паспорта, код страны.
  • Данные о месте жительства или пребывания. Надо указать ОКТМО — код муниципального образования (можно уточнить в интернете).
  • От кого получены доходы (наименование организации, КПП, ОКТМО организации — из справки 2-НДФЛ) и суммы по месяцам (из этой же справки). На вкладке «доходы» нужно выбрать «13» — это 13% налогообложения.

Вычеты на платное образование

Оказывать образовательные услуги могут только соответствующие заведения с лицензией на обучение, в соответствии с п. 4 ст. 12 Закона Российской Федерации от 10.07.

1992 N 3266-1 «Об образовании» к учебным учреждениям, в частности, относятся детские сады.

Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию следующие документы: лицензию, которая удостоверяет статус учебного заведения, и документы, подтверждающие фактические расходы за образование.

наверх Вычеты родителям за обучение их детей в спортивных школах, секциях и на курсах Для получения социального налогового вычета за обучение детей в детских и юношеских спортивных школах, спортивных секциях и на курсах иностранных языков необходимо четко знать, в каких случаях он предоставляется и какие документы необходимы.

Правила получения социального вычета за обучение ребенка в спортивной секции

в год. Соответственно максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть за 2016 год, составляет 6 500 руб. в год (13%) на каждого ребенка.

Навигация по странице Что такое вычет за обучение детей? Кому полагается вычет на обучение?→ оплачиваемые виды учебы→ возврат за прошлые периоды Сколько составляет налоговый вычет→ расчет возврата НДФЛ (пример) Оформление налогового вычета→ какие нужно собрать документы→ как заполнить декларацию 3-НДФЛ Вычет предоставляется при платной учебе ребенка в вузах, колледжах, школах, детсадах, на курсах.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2017 году

Пример расчета возврата по НДФЛ за детское обучение Дочь Л. в 2016 г. поступила в учебное заведение в магистратуру, где ей предстоит отучиться 2 года. Плата за год обучения составляет 100 000 руб. Ее отец оплатил сразу всю сумму (200 000 руб.), при этом его месячная зарплата составляет 40 000 руб. В начале 2017 г. Л.

собрал нужные документы и решил обратиться за возвратом НДФЛ по социальному вычету, связанному с расходами на учебу. Сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, в данном случае составляет оговоренный законом максимум — 50 000 руб. (а не 200 000 руб.) При этом возврат составит: 50 000 х 13% = 6 500 руб. В 2016 г. работодатель уплатил из доходов Л.

НДФЛ в размере: 40 000 руб. х 12 мес. х 13% = 62 400 руб. Следовательно, в 2017 г. Л. получит возврат по НДФЛ в размере 6 500 руб., так как эта сумма не превышает размер уплаченного налога.

Закона определено, что учреждения дополнительного образования детей (спортивная секция, развивающие кружки) относятся к образовательным учреждениям.

В соответствии с Письмом Министерства образования и науки Российской Федерации от 21.09.2011 N 06-506 положения п. 1 ст. 10 Закона распространяются на все типы образовательных учреждений. Основные характеристики организации образовательного процесса в учреждении дополнительного образования детей, включая формы получения образования, определяются уставом данного учреждения.

Таким образом, налогоплательщик-родитель вправе получить социальный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст.

Если платит за обучение один их них, то с его согласия оформить возврат НДФЛ за обучение может и другой родитель. За какие виды обучения можно вернуть НДФЛ Налоги из денег, выплаченных за учебу, можно вернуть только в случае, если платят за нее родители.

При этом учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий официальный статус заведения. Вернуть НДФЛ можно за учебу на очном отделении не только в вузе или колледже, но и в других учреждениях.

Среди них:

  • детсады и школы;
  • профтехучилища;
  • детские школы по обучению музыке или искусствам, спортивные школы;
  • организации, предоставляющие услуги дополнительного образования (языковые курсы, автошколы, учебные центры при службах занятости, курсы повышения квалификации).

Льгота по НДФЛ распространяется не только на первое образование, но и на второе.

Источник: https://11-2.ru/rashody-na-obuchenie-rebenka-v-sektsii-nalogovyj-vychet/

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка. Условия и документы

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

Не все знают, но в Налоговом Кодексе предусмотрена такая категория как налоговый вычет (НВ). Это некая налоговая скидка, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу при расчете налога с доходов физических лиц (НДФЛ) или получить компенсацию за излишне уплаченный подоходный налог.

статьи:   

Есть несколько вариантов, при которых такой вычет возможно оформить. И одним из таких вариантов, позволяющих это сделать, является вариант оплаты обучения.

Кто имеет право на налоговый вычет при обучении

В соответствии с действующим налоговым законодательством РФ, понесенные расходы на образование позволяют налогоплательщику получить налоговый вычет. При этом право на такую налоговую скидку может получить как совершеннолетний гражданин России, который оплачивает услуги самостоятельно (НВ за собственное образование), так и родитель ребенка (НВ за обучение ребенка).

Условия, которые позволяют получить налоговый вычет при собственном обучении:

  • Вы проходите обучение в учреждении образовательного типа, которое имеет официальную регистрацию и лицензию на предоставление образовательных услуг. К таким учреждениям относят не только университеты, колледжи и т.д., но также и официальные автошколы, образовательные центры (разнообразные курсы) и т.д.;
  • Вы официально трудоустроены у своего работодателя, что обуславливает официальное начисление заработной платы и удержание подоходного налога по ставке 13%.

Если хотя бы одно условие не выполняется, значит право на налоговый вычет аннулируется. Человек, который не платит НДФЛ, автоматически теряет право на такой возврат подоходного налога.

Также по Налоговому Кодексу допускается получить образовательные услуги не только от аккредитованных компаний с лицензиями, но также и от индивидуальных предпринимателей (если ИП считается таковым, что в соответствии с видом экономической деятельности предоставляет образовательные услуги).

За какое обучение ребенка можно получить налоговый вычет

   

Почему-то в нашей стране существует практика, когда такую налоговую скидку родитель оформляет только тогда, когда его чадо учится в ВУЗе или колледже. Но это неправильно. Перечень услуг, которые могут быть включены в расходы, намного больше.

На данный момент получить скидку в виде уменьшения НДФЛ возможно за:

  • Оплату услуг дошкольного учебного заведения, то есть детского сада (не важно, частный он, или государственный);
  • Оплату образовательных услуг в гимназиях, школах и т.д.;
  • Оплату услуг по дополнительному образованию, например, посещение кружков, секций;
  • Оплату в специализированных учебных заведениях, например, колледжи, лицеи, техникумы;
  • Оплату контракта в высших учебных заведениях;
  • Услуги автошкол, имеющих лицензию.

Таким образом, каждый родитель на протяжении всего срока воспитания малыша имеет право компенсировать себе часть подоходного налога, уплаченного в бюджет, если он в текущем году понес любые расходы на образование своих детей.

Хотя и здесь есть важный момент: оформить такую льготу человек может только за услуги образовательного характера, и не более.

Например, если происходит оплата за нахождение малыша в детском садике, то, как правило, туда входят услуги и за питание, и за пребывание на продленке, и за спектр образовательных услуг.

  Так вот в этом случае необходимо просить разделить счет за оплату детского сада на некие статьи затрат.

На кого из родителей можно осуществить оформление?

Когда речь идет о компенсации, то родители не могут определить, на кого оформлять такую услугу. Также на практике часто возникает ситуация, когда все документы оформлены абсолютно на разных лиц. Что делать в таком случае? Разберем несколько ситуаций.

Самым идеальным вариантом является следующий:

  • Договор на образовательные услуги оформлен на одного из родителей. При этом указано, что некий Петренко И.В. является заказчиком услуги или плательщиком;
  • Все платежи и документы, подтверждающие понесенные расходы, содержат реквизиты того же родителя (Например, Петренко И.В.).

При таком варианте оформление будет происходить быстро и без проблем. Но на практике могут возникнуть разные ситуации: часто в документах (договорах) фигурирует имя ребенка.

И далее рассмотрим наиболее типичные ситуации:

  1. Договор оформлен на родителя, но платежный документ содержит реквизиты ребенка (дите выступает как плательщик). Ситуация не приятная, поскольку однозначного мнения по поводу такой ситуации нет. ФНС имеют право отказать в оформлении компенсации.

    Но  ситуацию может исправить оформленная доверенность от имени ребенка на имя одного из супругов  (такое пояснение представлено Конституционным Судом РФ);

  2. Плательщиком выступает один из супругов, а заказчиком услуги в договоре только ребенок.

    В таком случае проблем возникнуть не может, поскольку платежный документ подтверждает расходы совершеннолетнего физического лица.

    И если возникнут некие трудности при оформлении, то можно руководствоваться Письмом Минфина № 03-04-05/35299 от 18 июня 2015 года, где четко даны пояснения касательно такой ситуации;

  3. Все документы оформлены на имя ребенка. Такой вариант наихудший, могут возникнуть трудности, поскольку нет подтверждающих документов на имя физического лица. Но расстраиваться не стоит, все зависит от позиции представителя фискальной службы, который может принять, а может не принять документы.

Исходя из рассмотренных вариантов, совет: если Вы сейчас заключаете договор на оказание образовательных услуг и проводите оплату за них, то лучше во всех документах указывать именно реквизиты родителя.

Рекомендуем посмотреть видео ниже:

По поводу того, на кого из родителей оформлять вычет, то все равно. И даже, если документы будут оформлены на одного из супругов, а компенсацию захочет получить другой, то проблем не возникнет. Дополнительно необходимо будет представить в ФНС свидетельство о браке. Вот и все.

Необходимые документы

Для того, чтобы подать документы в ФНС, необходимо при себе иметь:

  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • Копию договора о предоставлении образовательных услуг;
  • Справку от учреждения, где получены образовательные услуги. Зачастую такая справка нужна для студентов, которые обучаются на очной форме;
  • Свидетельство о рождении малыша;
  • Свидетельство о браке;
  • Платежные документы, которые подтверждают факт оплаты: квитанции, чеки, выписка банка и т.д.;
  • Заявление на получение вычета.

Отметим сразу, что список документов не является исчерпывающим. Если внимательно изучить нормы НК, то станет ясно: в нем нет четко определенного перечня документов. Поэтому на основании практики,а также некоторых пояснений Министерства финансов, сформирован такой список.

Процедура оформления и размер

По поводу размера компенсации, то получить больше, чем перечислено в бюджет, невозможно. Например, если годовой размер зарплаты составляет 1 млн. рублей, то получить за год больше, чем 130000 невозможно (0,13*1000000).

Но есть и четко установленный максимум, свыше которого государство не возвращает сумму налогоплательщику:

  • При обучении ребенка – не более 50 тыс. рублей в год;
  • При собственном обучении – не более 120 тыс. рублей за налоговый период.

На данный момент получить вычет можно как через ФНС, так и через работодателя.

Есть только принципиальная разница по поводу процедуры начисления вычета:

  • При подаче документов работодателю физическое лицо не получает никакой компенсации, а с его дохода просто перестают удерживать подоходный налог;
  • При подаче в ФНС вычет можно получить за отчетный период, и даже за несколько отчетных периодов, но не более, чем за три года.

Наиболее популярен второй способ. В течение 10 дней после подачи документов налоговая служба проверяет представленные ей документы и направляет уведомление о своем решении. В течение же месяца после подачи заявления средства должны быть перечислены налогоплательщику.

Источник: https://cleanbrain.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka-usloviya-i-dokumenty

Возврат подоходного налога за обучение – сколько, когда и как

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.

Налоговый вычет за учебу

Вы вправе претендовать на возврат налога от государства, если в течении года:

  • оплатили собственное обучение;
  • обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.

При оплате собственного обучения нет никаких ограничений на ее форму. Это может быть не только дневная (очная), но и вечерняя или заочная.

У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить  по расходам на обучение в следующих учреждениях:

  1. высшие учебные заведения (ВУЗ);
  2. колледжи, училища, лицеи;
  3. детские сады;
  4. школы;
  5. учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
  6. автошколы;
  7. центры изучения иностранных языков;
  8. курсы повышения квалификации.

Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.

Когда и сколько можно вернуть

Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

Собственное обучение

Размер предельного налогового вычета определяется несколькими факторами:

  1. Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
  2. Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
  3. Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

Под категорию социальных налоговых вычетов попадают: расходы на обучение, лечение, покупку медикаментов, благотворительность, расходы на формирование накопительной части пенсии.

Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч.

Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей.  Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать.

Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.

Обучение детей

Для возможности получение права вычета на детей, нужны выполнить ряд условий:

  1. Ребенок обучается на дневной форме обучения.
  2. Он не старше 24 лет.
  3. Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
  4. Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

Максимальный размер вычета на одного ребенка ограничен суммой в 50 тысяч или 6 500 на руки.

Пример. Иванов оплатил обучение двух своих детей за прошлый год:

  • за первого по очной форме обучения — 50 000 рублей.
  • за второго по заочной форме — 50 000 рублей.

По истечении года Иванов может получить вычет только на первого ребенка — 6 500 рублей (13% от 50 тысяч). На второго ребенка, так как он обучается не на дневной форме — вычет не положен.

Итого: можно вернуть  — 6 500 рублей.

Обучение братьев или сестер

Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.

Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме  и за своего брата — 80 тысяч. Итого 130 000 рублей было потрачено в течении года.

Максимальная сумма вычета на ребенка ограничена 50 000 рублей, то вернуть можно только 6 500.

За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).

Итого можно вернуть:

  • за  сына — 13% от 50 тысяч — 6500 рублей;
  • за обучение брата — 13% от 70 тысяч — 9 100 рублей.

Всего за год — 15 600 рублей.

Когда можно вернуть налог

Вернуть деньги за обучение можно лишь за те года, в которых вы непосредственно производили оплату. Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.

Как быть, если вы понесли расходы, но не оформили вычет сразу?

Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

Пример. Вы оплатили собственное обучение в 2013-2017 гг., но не обращались в налоговую на возврат средств. В таком случае,  в 2018 году вы имеете право претендовать на возврат 13% от понесенных на обучение расходов за 2017, 2016 и 2015 год. За 2 первых года к сожалению вы не сможете вернуть деньги.

Для получения налоговых вычетов сразу за несколько прошлых лет, нужно подавать пакет документов отдельно по каждому году. И соответственно заполнять несколько налоговых деклараций.

Как получить  вычет — 2 способа

До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.

Через налоговую

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной  проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с  момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

Подавать документы можно в любое время года. Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.

Список документов для получения вычета:

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением об оказании платных услуг;
  • документы подтверждающие ваши расходы;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет.

Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течении 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.

Далее, с текущего месяца с вас не будет удерживаться подоходный налог, то тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет полностью.

Отличием возврата налога на обучения через работодателя является то, что вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и не нужна справка о ваших доходах.

Пример. Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы. 

Начиная с этого месяца с него не будет удерживаться подоходный налог и зарплата будет выплачиваться полностью. 

Его доход — 30 тысяч в месяц. На руки он получал  26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме. 

Важно понимать, что работодатель не имеет право возвращать удержанный налог за более ранние месяца.

То есть, если вы принесли уведомление от налоговой в ноябре, то за январь — октябрь текущего года вы ничего не получите.

 Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся. Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.

Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога. 

Всего он получит деньги только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) — 11 700 (3 900 х 3 месяца).  Оставшуюся невыплаченную сумму 1 300 рублей он у работодателя получить уже не сможет. 

Как лучше и выгоднее

У каждого способа есть свои плюсы и минусы. И ответить однозначно никак нельзя. Каждый налогоплательщик выбирает для себя более удобный или выгодный вариант.

  1. Вычет через работодателя вы можете начать получать практически сразу, не дожидаясь окончания календарного года. Но если сумма возврата большая и подана во второй половине года, то работодатель может не успеть выплатить полностью все, по причине того, что год закончится. В таком случае для получения невыплаченного остатка нужно будет опять обращаться в налоговую инспекцию.
  2. Если в течении года у вас запланировано несколько платежей на обучение, то целесообразней все же один раз в следующем году обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет сразу за весь год, чем в течении года несколько раз.
  3. Для получение денег через работодателя вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Нужно отнести только документы, подтверждающие расходы. Но с другой стороны, вы потратите больше времени на оформление: нужно 2 раза обратиться в налоговую, потом в свою бухгалтерию. В случае получения денег через налоговую вам нужно только ОДИН РАЗ предоставить им пакет документов и ждать перечисления денег.
  4. Если по истечении года вам все равно нужно подавать декларацию, например для получения имущественного вычета, то логичнее и вычет на обучение включить в нее и получить все деньги за один раз.

Источник: https://vse-dengy.ru/semeiny-budzhet/nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie.html

Возврат налога за обучение ребенка в спортивной секции

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

При этом необходимо представить в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие фактические расходы на обучение. наверх Пошел на курсы повышения квалификации? Получи вычет! …..

наверх Отправил ребенка в платную школу, лицей или детский сад? Получи вычет! Но, при соблюдении следующих правил:1. Необходимо, чтобы в договоре стоимость образовательных услуг была выделена отдельно.2. Оплата обучения не должна быть произведена за счет средств «материнского капитала».3.

У школы, лицея, детского сада должна быть лицензия образовательного учреждения. На что следует обратить внимание, заполняя платежные документы. От того, как заполнены платежки, во многом зависит возможность вернуть деньги.

Если договор с образовательным учреждением заключен на родителя, то лучше, чтобы именно его фамилия, имя, отчество стояли в платежных документах.

Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции

Важно АвтошколаВысшее (второе, третье) образованиеКурсы иностранных языковКурсы повышения квалификацииОплата детского садаОплата кружков, курсов, школ и секций Пошел в автошколу? Отправил ребенка в автошколу? Получи вычет на обучение! Получить учебный социальный вычет за обучение в автошколе в г. Домодедово, Москвы и области могут те налогоплательщики, которые понесли расходы на свое обучение, а также в том случае, если они заплатили за обучение:- своих детей в возрасте до 24 лет;- своих подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет;- своих брата или сестры в возрасте до 24 лет.
Особенность: Если речь идет о собственном обучении, то его форма (очное, заочное, очно-заочное) значения не имеет. А вот если налогоплательщик оплачивает обучение членов семьи, то претендовать на вычет он вправе только при прохождении обучения по очной форме.

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

Следовательно, вычет предоставляется и при обучении за границей, хотя и составляет очень маленькую сумму от понесенных расходов.

Налоговый вычет за обучение в 2018 году Внимание Если вы оплачиваете обучение ребенка в автошколе надо договориться о том, чтобы администрация автошколы дала справку о том, что форма обучения членов семьи налогоплательщика очная, только после этого можно оформить налоговый вычет на ребенка.

Таким образом, чтобы получить вычет на обучение в автошколе следует при поступлении в нее:1. Сделать копию лицензии, заверенную печатью организации и подписью директора.2.

Взять справку об очной форме оказания услуг в автошколе (при обучении ребенка, брата, сестры) Вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику в размере фактически осуществленных затрат, но не более чем 120 000 руб. в год.

Налоговый вычет за обучение ребенка

ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации» для получения социального налогового вычета на обучение необходимо предоставить следующие документы (со стороны налогоплательщика): № п/п Документ Оригинал/копия 1 Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Оригинал 2 Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) Копия 3 Документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения) Копия 4 Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (свидетельство о рождении) Копия 5 Документ, подтверждающий опеку или попечительство Копия 6 Документ, подтверждающий очную форму обучения (справка учебного заведения) Копия 7 Заявление на возврат НДФЛ Оригинал Со стороны образовательной организации в обязательном порядке предоставляется лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

За какие виды обучения можно вернуть НДФЛ Налоги из денег, выплаченных за учебу, можно вернуть только в случае, если платят за нее родители. При этом учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий официальный статус заведения.

Вернуть НДФЛ можно за учебу на очном отделении не только в вузе или колледже, но и в других учреждениях. Среди них:

  • детсады и школы;
  • профтехучилища;
  • детские школы по обучению музыке или искусствам, спортивные школы;
  • организации, предоставляющие услуги дополнительного образования (языковые курсы, автошколы, учебные центры при службах занятости, курсы повышения квалификации).

Льгота по НДФЛ распространяется не только на первое образование, но и на второе.

Можно ли вернуть деньги с развивающих кружков???

НК РФ Стандартный Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

  • родитель или усыновитель на ребенка (детей) возрастом до 24 лет;
  • опекун (попечитель) на своего подопечного, не достигшего 18 лет;
  • бывшие опекуны или попечители на ребенка до 24 лет, в отношении которого закончились обязательства, но опекун желает оплатить образование подопечного;
  • лица на своих полнородных или неполнородных братьев или сестер до 24 лет.

Если стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет назначается обоим родителям (усыновителям), то в данном случае льготу получает только один из них.

Но не обязательно тот, кто платит.

Всевозможные кружки, секции, дополнительные курсы, занятия в автошколе, несмотря на частоту и продолжительность занятий, чаще всего считаются очной формой обучения. Пример: В 2018 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс.рублей.

Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2017 год в размере 25 тыс.рублей (к возврату 25 тыс.руб. х 13% = 3 250 рублей).

При этом, если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу).

Пример: В 2017 году Русов Н.А.

Согласно Налоговому Кодексу РФ, если родитель оплачивает обучение своих детей, то он имеет право вернуть себе часть затраченных средств посредством получения налогового вычета.

Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение.

В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Источник: http://yurburo61.ru/vozvrat-naloga-za-obuchenie-rebenka-v-sportivnoj-sektsii/

Юр-защита
Добавить комментарий