Муж получил налоговый вычет имеет ли право на налоговый вычет жена

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает – оформление вычета

Муж получил налоговый вычет имеет ли право на налоговый вычет жена

Затрачивая средства на обучение, лечение, инвестиции или недвижимость, не все знают, что могут воспользоваться правом на получение компенсации за внесенный ранее в бюджет подоходный налог. Его размер не может быть больше суммы, выплаченной в виде НДФЛ за определенный период времени. То есть при внесении в государственную казну 100 тыс.

рублей налогоплательщик за этот же отчетный год может претендовать на возврат такой же суммы. Кроме того, имеются ограничения по суммам, которые зависят от направления использования средств.

Именно поэтому важным является вопрос, можно ли получить компенсацию при отсутствии доходов? Имеет ли право один из супругов получить вычет за другого?

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает

Налоговый вычет

Если гражданин является налогоплательщиком и со всех получаемых доходов выплачивает в бюджет 13% налога, то государство предоставляет ему право на получение ранее внесенной им суммы в виде НДФЛ.

Существуют следующие основные виды вычетов:

Стандартный

Данный вычет предоставляется только определенным категориям граждан, перечень которых приведен в НК РФ статье 218:

  • на 3000 рублей ежемесячно уменьшается налоговая база для лиц, ликвидировавших последствия взрыва на Чернобыльской АЭС, для инвалидов, ставших таковыми в результате участия в различных боевых действиях, для ликвидаторов других радиационных аварий;
  • на 500 рублей за каждый месяц происходит уменьшение налогооблагаемой базы Героям Советского Союза, участникам боевых действий, инвалидам 1 и 2 групп, а также детства;
  • гражданам, имеющим у себя на иждивении детей, происходит снижение налогооблагаемой базы в зависимости от количества иждивенцев: на 1-ого и 2-ого ребенка уменьшение производится на 1400 рублей на каждого, на всех последующих – на 3000 рублей. Если ребенок является инвалидом, то данный вычет возрастает до 12000 рублей. Имеется ограничение в сумме доходов, начисленных с начала года. Вычет применяется только если полученные заработки составляют менее 350 тыс. рублей. Как только сумма доходов с начала года переваливает через данный рубеж, уменьшение налогооблагаемой базы прекращается. Стандартный вычет могут получать оба родителя одновременно, или по желанию двойной вычет начисляется одному из них.

Существует несколько видов налоговых вычетов

Социальный

Предоставляется данный вычет при использовании денежных средств налогоплательщиком на следующие цели (статья 219 НК РФ):

  • обучение. При оплате учебного процесса за близкого родственника возвращается налог с суммы, не превышающей 50 тыс. рублей. Если оплата обучения производится за себя, то сумма составляет 120 тыс. рублей;
  • лечение. Сумма в 120 тыс. рублей является предельной при оплате лечения как собственного, так и своих ближайших родственников. Также сюда относится и покупка медикаментов в соответствии с установленным списком;
  • благотворительность. При перечислении средств благотворительным организациям происходит возмещение суммы ранее внесенного подоходного налога. Имеется ограничение: возврат предоставляется только на сумму, не превышающую 25% от общего годового дохода налогоплательщика;
  • пенсия в НПФ. Сумма, вложенная в будущую пенсию, подлежащая возврату не может превышать 120 тыс. рублей;
  • накопительная пенсия. Возврат НДФЛ также осуществляется на сумму не более 120 тыс. рублей.

Структура социального налогового вычет

Инвестиционный

Предоставляется гражданину, участвовавшему в операциях с ценными бумагами.

Имущественный

Предоставляется однократная сумма за всю жизнь при покупке или продаже недвижимого имущества.

Операция с недвижимостьюПредельная сумма расхода (руб.)Сумма возврата (руб.)
Покупка2 000 000260 000
Проценты3 000 000390 000
Продажа1 000 000Снижение налогооблагаемой базы

Имущественный вычет

Каждому налогоплательщику, кто приобретает недвижимое имущество, государство предоставляет возможность вернуть определенную сумму выплаченного ранее подоходного налога. Причем покупка может производится как за счет собственных средств, так и с привлечением кредита.

Имущественный налоговый вычет

Размер

Законом установлена сумма ограничения в 2 млн. рублей. 13% от данной величины налогоплательщик имеет право вернуть и то только раз в жизни.

Разрешается использовать данную возможность на несколько объектов приобретаемого недвижимого имущества. Например, если налоговая компенсация при покупке загородного дома была использована на сумму в 1,3 млн.

рублей, то остаток в 700 тыс. рублей можно применить при приобретении квартиры или комнаты.

Кто может оформить

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам. Тем, кто не перечисляет налоги в казну государства, вычет не полагается. Гражданин также должен сохранить за собой право на вычет, то есть важно, чтобы он не воспользовался им ранее в полной мере.

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам

Документы

Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить следующий пакет документации:

  • паспорта собственников;
  • справка о всех видах доходов и внесенных суммах подоходного налога с них;
  • 3-НДФЛ;
  • запрос на вычет;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • бумаги об оплате;
  • госрегистрация жилья в Росреестре.

Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить пакет документов

При приобретении жилой недвижимости в кредит потребуется ипотечный договор и справка из банка о внесенных выплатах.

Если родители собираются претендовать на налоговую компенсацию за ребенка, то необходимы документы о его рождении.

Способы приобретения имущества

Возможно несколько вариантов приобретения супругами жилья.

Классификация оснований (способов) приобретения и прекращения права собственности

Совместная собственность

Под совместной собственностью понимается такое приобретение жилья, когда отдельных долей при владении квартирой не выделяется и супруги имеют равные права на распоряжение ею. При этом государственное свидетельство на недвижимость выдается общее.

Если жилье приобреталось как совместное имущество, то каждая из сторон имеет равные возможности на возврат налога с доходов. При этом согласно законодательству (Письмо МинФина РФ №03-04-05/18320 от 29/03/2017 года) расчет налогового вычета может производиться в любых долях по договоренности между сторонами.

В качестве примера возможно рассмотреть несколько вариантов покупки недвижимости.

Источник: https://posobie-expert.com/mozhet-li-muzh-poluchit-nalogovyj-vychet-za-zhenu-esli-ona-ne-rabotaet-sposoby-oformleniya/

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

Муж получил налоговый вычет имеет ли право на налоговый вычет жена

Совместное приобретение недвижимости супругами – распространенная практика, поэтому закономерно законодателем был предусмотрен механизм, если квартира оформлена на мужа, то может ли официальная жена получить налоговый вычет.

Учитывая, что при вынужденном разводе вся собственность делится пополам, то и вложение средств можно разделить между супругами.

Но такая возможность возникла совсем недавно, после того, как в 2016 году в законодательство были внесены существенные изменения.

Основные моменты

Возможность получения возврата ранее оплаченных налогов гарантирована нормами действующего законодательства. Но только каждому официально трудоустроенному гражданину, из заработной платы которого делаются отчисления в пользу государства в размере 13%.

Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества. Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину.

Независимо от размера зарплаты, каждый покупатель недвижимости может рассчитывать не более, чем на 13% от общей суммы затрат на жилье.

Важно! Вопросы возврата части денежных затрат на покупку квартиры не имеют срока давности, поэтому граждане могут обратиться в ИФНС в любое время, но в учет будет приниматься только действующий доход и объемы налогов за прошедший календарный год. То есть, если заявление подано в 2019 году, то справка о доходах должна быть за 2016 год.

https://www.youtube.com/watch?v=Ih6RBcRNGYY

Есть несколько способов, как получить   денежный вычет при совместной собственности:

  • единоразовая компенсационная выплата (в формуле расчета используется сумма налогообложения за три прошедших года, которой и перекрывается часть сделанных затрат);
  • освобождение от налогообложения (налоговая служба готовит официальное письмо на имя работодателя, в котором дает полномочия на прекращение изъятия налога из дохода; длительность освобождения зависит от суммы, которую предстоит вернуть ходатайствующему);
  • многоразовый перевод (если зарплаты заявителя не хватило для покрытия всей суммы возврата за квартиру, то после завершения следующего календарного года будет проведен перерасчет, на основании которого будет происходить частичный возврат и так до полного погашения суммы).

Несколько иначе начисляется компенсация при использовании ипотечного займа. Долговые обязательства по ипотеке делятся на:

  • основные, то есть погашение самого займа;
  • дополнительные, которые направлены на покрытие процентов.

Так, если приобретенная за личные сбережения недвижимость позволяет вернуть, максимум, 260 тысяч рублей от суммы покупки, то ипотека еще предусматривает дополнительно 130 тысяч рублей в пользу погашения банковских процентов. Итого, 360 тысяч рублей. Но сумма возврата не может быть больше 13-й части от общей стоимости покупки.

Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.

Касательно целевого использования денежной компенсации, достаточным основанием для возврата является:

  • покупка готового объекта жилой недвижимости в совместную собственность (в том числе, и в ипотеку);
  • участие в долевом строительстве новостройки;
  • ИЖС;
  • проведение капитального ремонта в уже имеющемся доме. Брачные правоотношения

Семейные правоотношения, которые основываются на официальной регистрации брака, предусматривают, что в случае расторжения брачных уз вся имеющаяся собственность будет разделена каждому из супругов. И жилища это также касается, поэтому муж и жена, как правило, предпочитают на равных правах участвовать в покупке, что можно легко подтвердить документально.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – один из источников финансовых средств для оформления приобретения.
Так, есть два основания, которые позволяют запросить в ФНС свою долю налоговых отчислений:

  • подтверждение объемов индивидуальных расходов (каждый из супругов, получающий имущественный вычет, должен документально подтвердить полный объем затрат);
  • официальное распределение имущественных прав в конкретных долях двух партнеров.

Общее жилье

Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления.

В таком случае, чтобы получить возврат налоговых средств, предстоит подписать письменное соглашение, в котором будут указаны доли каждого из супругов, на основании чего и формируются суммы допустимой денежной компенсации, которую каждый может получить.

Эти доли могут быть установлены в любом соотношении по желанию сторон.

Единоличная собственность

Несмотря на то, что жилье после покупки оформляется только на имя одного из партнеров, второй из супругов имеет равные права на недвижимость. Также происходит и получение возврата денежных средств по ранее оплаченным налогам.

Так, если квартира куплена в общую совместную собственность, но оформлена на супругу, то вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, однозначно будет одобрен налоговым законодательством.

Эта же возможность действует и в противоположном направлении.

Основанием такого действия может быть использование лимита собственником квартиры или больший доход мужа, позволяющий компенсировать большую сумму затрат. Также, в таком случае нет необходимости составления соглашений по распределению долей. Главное, подтвердить официальный брак партнеров.

Ограничения

Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:

  • ранее использование лимита денежной компенсации;
  • инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
  • покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
  • если выплаты за жилье делали третьи лица;
  • если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

Особое внимание следует уделить покупке недвижимости в пользу несовершеннолетних детей. В таком случае родители могут использовать лимит в полной мере каждый со своей стороны, так как данный объект не будет учтен как общая совместная недвижимость и не должен являться объектом раздела при разводе, а в полной мере перейдет во владение ребенку.

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа Ссылка на основную публикацию

Источник: https://kvadmetry.ru/vychet/esli-kvartira-oformlena-na-muzha-mozhet-li-zhena-poluchit.html

Муж получил налоговый вычет имеет ли право на налоговый вычет жена

Муж получил налоговый вычет имеет ли право на налоговый вычет жена

Звонок бесплатный

Москва и область:

Москва И МО:

Санкт-Петербург и область:

СПб и Лен.область:

Регионы:

Важно

Применение дополнительного вычета ограничено одним объектом;

  • Выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд. Позволяет совершить продажу без уплаты налога.
  • О том, сколько составляет налог с продажи наследной квартиры, читайте в нашей статье. Основным законодательным актом, регулирующим процесс, является Налоговый кодекс РФ. Действующие принципы, нормы, порядок и правила возврата имущественного вычета прописаны в статье 220 НК РФ.

    Правила и порядок выплат также опираются на нормы Семейного и Гражданского кодексов РФ.

    Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

    Внимание

    Закон также дает право супругам на вычет, даже когда один из них и вовсе не участвовал в расходах на покупку желанной недвижимости. Если она приобретается в совместную собственность, то льгота может быть поделена между мужем и женой по их соглашению:

    • при его отсутствии льготы распределяются по 50%, хотя договоренностью может быть предусмотрен вычет на счет кого-нибудь из супругов;
    • заявление на распределение вычета может быть подано однократно и в дальнейшем не подлежит изменению супругами;
    • размер вычета зависит от стоимости квартиры и от даты ее покупки.

    Если супруги купили недвижимость до 1.01.2014 г., то существует ограничение общей льготы в два млн. руб. Данная сумма вычета обязательно делится пополам. Например, супруги Иван и Софья Парфеновы получили по платной сделке квартиру в 2013 г.

    по цене в три млн.

    Оба супруга вправе получить налоговый вычет на приобретение недвижимости

    При получении вычета в инспекции с дохода налогоплательщика в течение года будут производиться отчисления в размере 13%, а по окончании налогового периода их можно вернуть единовременно всей суммой после подачи налоговой декларации и комплекта подтверждающих документов. Собственник может получить вычет за тот налоговый период, в котором у него были доходы, облагаемые по ставке 13%. Если размер дохода физического лица не позволяет использовать вычет полностью в текущем году, то его остаток можно перенести на последующие годы.
    Законодатель предоставляет налогоплательщику право получить вычет через работодателя. В этом случае получение вычета представляет собой выплату заработной платы без удержания 13% НДФЛ с месяца, в котором сотрудник принесет подтверждение из инспекции.

    Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

    Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

    1. Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
    2. Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
    3. Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).

    Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми Приобретая жилье, многие родители при оформлении собственности включают в перечень собственников и своих детей. Это может быть как совместная, так и долевая собственность.

    Налоговый вычет за супруга

    Важно ли, на кого оформляется право собственности? Любой из супругов вправе получить имущественный налоговый вычет, если недвижимость приобреталась в период брака за счет общего имущества супругов, и предельный налоговый вычет для каждого из супругов равен 2 млн рублей.

    Если между супругами не заключался брачный договор, устанавливающий иные правила, то квартира поступает по закону в их общую совместную собственность.

    При этом размер налогового вычета, на который каждый из супругов вправе претендовать, может быть определен на основании их совместного заявления о распределении между ними общей суммы расходов на приобретение такого объекта недвижимости.

    Предоставление налогового вычета при покупке квартиры супругами

    • не работающий и не получающий доходы супруг не вправе отказаться от своей части вычета и отдать его другому супругу.

    Для получения налогового вычета при покупке квартиры супругами в 2017 году используются аналогичные налоговые правила. Это зависит от того, пользовался ли один из супругов льготой ранее.

    Например, супруги Артамоновы Илья и Марина стали обладателями жилплощади ценой в десять млн.
    (по 1/2 доли), но

    Артамонов воспользовался правом на льготу еще до подписания сделки. Тогда жена сможет получить льготы только в пределах своей части – 5 млн. (что не превысит 260000 руб.). Если сделка была подписана после 1.01. 2014 г., то каждый из супругов может претендовать на имущественный вычет.

    Так, например, муж и жен купили однокомнатную квартиру стоимостью в 3500000. руб. (в долевом соотношении по 50%). В таком случае они могут рассчитывать на вычет в 227500 руб.

    При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего.

    Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет.

    Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

    Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее.

    Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность (подробнее — Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность) с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн.руб. супругам необходимо подать в налоговый орган заявление о распределении вычета. Пример: Супруги Балашов И.И. и Балашова У.Д. купили в 2015 году квартиру за 2 млн.руб., которая была оформлена полностью на Балашова И.И. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга.

    Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (100% — супруге и 0% — супругу) и в результате Балашова У.Д. получила вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.). Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн.руб.

    Источник: https://11-2.ru/muzh-poluchil-nalogovyj-vychet-imeet-li-pravo-na-nalogovyj-vychet-zhena/

    Может ли муж получить вычет за жену при покупке квартиры

    Муж получил налоговый вычет имеет ли право на налоговый вычет жена

    Многие семейные пары приобретают квартиры или строят жилые дома, поэтому у них возникают вопросы по налоговому законодательству: как можно получить имущественный вычет при совместной собственности супругов. Ситуации могут быть самые разные, но есть среди них типичные, интересующие большинство приобретателей жилья:

    • Может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа.
    • Может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена.
    • Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов.
    • Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает.
    • Если квартира оформлена на двоих, как получить налоговый вычет.

    На эти и некоторые другие вопросы можно получить ответы в нашей публикации.

    Согласно российскому законодательству семейное имущество супругов делится на три большие группы:

    1. Добрачное (приобретенное, построенное, полученное в дар, по наследству или в порядке приватизации еще до официальной регистрации брака). Собственником такого имущества является только один из супругов. Второй на него не имеет никаких прав.
    2. Долевое (доли разделены между супругами официально). Как правило, такое деление происходит при заключении брачного контракта. Или же когда при покупке имущества сразу определяются доли каждого из супругов и им на руки выдается два документа на право собственности.
    3. Совместное (приобретенное в браке). По умолчанию правом владения на совместное имущество обладают оба супруга в равных долях.

    Такое деление имущества становится очень актуальным, когда в семье приобретается или строится жилая недвижимость, так как возникает возможность получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность.

    По добрачной и долевой недвижимости вопрос решается однозначно: налоговый вычет получает собственник имущества или его доли. Никакого перераспределения между супругами налоговое законодательство не предусматривает.

    ПРИМЕР 1. Супруги Иван и Мария Пшенниковы купили большой дом за 7,5 миллионов рублей. При покупке были сразу определены доли супругов: Ивану – 1/3 часть стоимостью 2,5 миллиона рублей, Марии – 2/3 по цене 5 миллионов рублей. Оба получили отдельные свидетельства на право собственности. И оба имеют право на 2 миллиона рублей вычета.

    Сложнее вопрос стоит при совместной собственности: по умолчанию она делится между супругами поровну. Но закон позволяет разделить ее так, как выгодно супругам.

    Имущественный вычет при общей совместной собственности

    Налоговое законодательство, действующее в настоящее время, позволяет получить вычет кому-то одному из супругов, если второй не имеет постоянного дохода, облагаемого налоговой ставкой 13 процентов.

    А именно этот фактор имеет основное значение: при налоговом вычете заявителю возвращаются ранее выплаченные им налоги. Понятно, что при отсутствии налогов возвращать нечего.

    Или муж и жена могут перераспределить доли по своему усмотрению.

    ПРИМЕР 2. Супруги Светлана и Борис Тарасовы приобрели в 2018 году на вторичном рынке квартиру за 2,5 миллиона рублей.

    У Бориса стабильная работа и хороший заработок, а Светлана осенью оформила отпуск по беременности и родам, потом родила первенца. За 2018 год у нее заработано всего 520 000 рублей, налога удержано и перечислено на сумму 67 600 рублей.

    В ближайшие три года Светлана не собирается выходить на работу, поэтому дохода у нее не будет.

    Хотя Тарасовы оба имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях, они решили перераспределить свои доли в квартире для получения вычета: подали в налоговую службу заявление, в котором указали, что Борис берет на себя 80% стоимости квартиры, а Светлана — остальные 20.

    Таким образом, супругу перечислят на банковский счет 260 000 рублей налогов (2 500 000 * 0,8 = 2 000 000 * 0,13), а его жена получит остальные 65 000 рублей (2 500 000 * 0,2 = 500 000 * 013). Кроме того, если законодательство не изменится, Светлана в дальнейшем сможет рассчитывать на вычет по другому жилому объекту в размере 1,5 миллиона рублей.

    Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Статья 220 Налогового кодекса даёт право собственнику жилья вернуть перечисленный ранее в бюджет налог. Приобретенное или построенное супругами жилье превращает их обоих в собственников, то есть, они оба могут получить налоговый вычет при совместной собственности.

    Но при этом оба супруга должны отвечать условиям, которые выдвигает законодательство для получения имущественного налогового вычета:

    • быть налоговыми резидентами;
    • иметь доход, облагаемый по налоговой ставке 13 %;
    • жилье должно быть приобретено или построено на территории Российской Федерации;
    • средства, использованные на покупку или строительство жилого объекта, могут быть только собственные или заёмные. Причем, погашение ипотечных кредитов тоже должно производиться только собственными деньгами, без привлечения государственных ресурсов или средств работодателя;
    • жильё куплено не у близких родственников.

    Сейчас многие молодые семьи покупают квартиры с помощью материнского капитала, выплачиваемого государством при рождении второго ребенка. При получении вычета величина материнского капитала вычитается из стоимости объекта и не участвует в расчетах.

    ПРИМЕР 3. В семье Давыдовых четыре человека: муж Артур, жена Ирина, сын Иван и дочь Алина. В 2018 году Давыдовы купили квартиру за 2,8 миллиона рублей: часть денег накопили ранее, а часть оплатили материнским капиталом.

    Согласно закону, квартира была поделена на 4 равные доли, каждая доля стоит 700 000 рублей (2 800 000: 4).

    Кто из супругов имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры? В этом случае такое право есть не только у Артура и Ирины, но и у их несовершеннолетних детей.

    • Артур получит 91 000 рублей (700 000 * 0,13).
    • Ирина получит такую же сумму.

    Кроме того, родители несовершеннолетних детей могут получить вычет на них, но в пределах 2 миллионов рублей.

    Давыдовы решили так: Артур берет на себя долю сына Ивана (еще 91 000 рублей), а Ирина — долю дочери Алины в размере 246 974 рубля (сумма налога к возврату 32 107 рублей). Из этой доли вычли сумму материнского капитала (700 000 – 453 026).

    Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры для супругов составил в общей сложности 305 107 рублей (91 000+91 000+91 000+32 107).

    Проверяем расчеты: 2 800 000 – 453 026 = 2 346 974 * 0,13 = 305 107 рублей. Сумма материнского капитала не участвует, когда рассчитывается имущественный вычет при покупке квартиры супругами.

    Надо подчеркнуть, что супруги в данном случае не полностью исчерпали свое право на вычет и могут получить еще часть вычета при покупке другой квартиры:

    • Артур: 2 000 000 – 700 000 – 700 000 = 600 000;
    • Ирина: 2 000 000 -700 000 -246 974 = 1 053 026 рублей.

    Дети при достижении ими совершеннолетия могут использовать свое право на вычет в полном размере, то есть, 2 миллиона рублей.

    Из приведенного примера следует, что налоговое законодательство разрешает родителям получать имущественный вычет за своих несовершеннолетних детей.

    А вот налоговый вычет при покупке квартиры супругами получать друг за друга не получится, закон этого не позволяет. Можно только перераспределить доли.

    Причем, распределение долей не регламентируется законом: можно применять такие пропорции, какие выгодны в данном случае супругам (100+0; 90+10; 60+40 и так далее).

    Заявление на перераспределение долей на налоговый вычет при совместной собственности супругов подается семейной парой один раз и изменению не подлежит. Поэтому следует всё тщательно взвесить, просчитать свои финансовые возможности, а потом составлять заявление на распределение долей.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

    Если на покупку или строительство жилья использовались кредитные средства, то имущественный налоговый вычет будет предоставлен также на сумму выплаченных процентов банку.

    Законом установлены условия, при которых может быть предоставлен налоговый вычет при общей совместной собственности жилья, купленного в ипотеку:

    • кредитные средства, выданные банком, должны носить целевой характер и предоставляться для приобретения жилого объекта. Обычный потребительский кредит при расчетах вычета не учитывается:
    • вычет предоставляется на всю сумму фактически выплаченных банку процентов, но не более 3 миллионов рублей;
    • такой вид вычета предоставляется налогоплательщику только на один объект: если лимит в 3 миллиона рублей не использован, то он не может быть перенесен на другое жилье.

    Таким образом, имущественный налоговый вычет по банковским процентам рассчитан на объект, а не на человека, как основной вычет: по основному вычету каждый из супругов может получить его в размере до 2 миллионов рублей, а потом еще и перенести его остаток на другой жилой объект. По процентам же можно получить вычет обоим супругам, но не более 3 миллионов на двоих по одному объекту. Неиспользованный остаток на другое жилье не переносится.

    ПРИМЕР 4. Александр и Ксения Бобровы купили квартиру за 4 миллиона рублей в 2016 году, оформив ипотечный кредит.

    Ксения не работала и не имела дохода, но супруги не стали писать заявление на перераспределение долей, так как по умолчанию их квартира делилась пополам, то есть, каждый из супругов имел право на вычет в 2 миллиона рублей.

    Александр хорошо зарабатывал, и этот факт позволил ему вернуть за эти годы всю сумму полагающегося ему вычета — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

    После возврата налога по основному вычету можно оформлять декларацию на получение вычета по банковским процентам. К тому времени у Ксении закончился отпуск по уходу за ребенком, и она тоже вышла на работу.

    Одновременно получила в инспекции налоговое уведомление на получение вычета у работодателя. Получается, что жена еще не могла обращаться за вычетом по процентам, так как у нее он не получен по основной стоимости квартиры.

    И тогда супруги приняли решение распределить доли по процентам 100:0.

    Какая выгода семье так поступить? Во-первых, Александр уже получил основной вычет и имеет полное право обратиться за вычетом по процентам. Во-вторых, у Ксении оставалась возможность воспользоваться вычетом по процентам в будущем по другому жилищному объекту, так как по этой квартире она на такой вычет не претендовала.

    Вычет по банковским процентам предоставляется строго на основании справки кредитного учреждения о сумме фактически выплаченных заемщиком этих процентов. А так как ипотечный кредит выдается сроком на 10-15 лет, то и выплата процентов растягивается на годы.

    В жизни супругов могут измениться обстоятельства: кто-то серьезно заболеет; кто-то потеряет работу или перейдет на менее оплачиваемую; у кого-то, наоборот, резко повысится доход. Если по основному вычету перераспределение долей между супругами делается один раз и изменению не подлежит, то по отношению к вычету по процентам закон более мягок:

    • соотношение долей по процентам не зависит от распределения по основному вычету;
    • доли по процентам между супругами можно менять не один раз.

    Выводы

    1. Оба супруга имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилья в общую совместную собственность независимо от того факта, на кого оформлено жилое помещение: на мужа или на жену.
    2. Перераспределение долей в квартире между супругами для оформления налогового вычета делается один раз и изменению не подлежит. Размер долей устанавливается супругами по их желанию в любых пропорциях.
    3. Распределение долей при получении вычета по банковским процентам не зависит от основного распределения и может меняться в связи с изменившимися обстоятельствами.
    4. Имущественный налоговый вычет по жилью не может быть получен женой за мужа и наоборот: они оба имеют право на такой вычет в пределах 2 миллионов рублей.
    5. Такой вычет можно сделать за несовершеннолетних детей, но только в рамках лимита 2 миллиона рублей.

    Задать вопрос юристам:
    (БЕСПЛАТНО) Санкт-Петербург и область: 7 (800) 350-23-69 доб. 235

    Источник: https://nalogu-net.ru/mozhet-li-muzh-poluchit-vychet-za-zhenu-pri-pokupke-kvartiry/

    Могут ли получать налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры

    Муж получил налоговый вычет имеет ли право на налоговый вычет жена

    В данной статье будет рассмотрен порядок и разные варианты, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры супругами.

    Мы разберем следующие вопросы:

    • как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
    • как получать имущественный вычет при долевой собственности;
    • какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
    • могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
    • какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.

    Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.

    Какой бывает имущественный вычет

    И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! Как же максимально выгодно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов?

    При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:

    • По тратам на непосредственную покупку жилья;
    • По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.

    При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.

    Имущество приобретено до 2014 года

    При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС)  или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.

    Долевая собственность

    При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.

    Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.

    При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).

    Пример 1. Супруги Сапруновы купили квартиру, которую оформили в долевую собственность с долей 50% на каждого собственника.

    Максимальный размер н/в, который они смогут получить будет равен одному миллиону на мужа и столько же на жену. В итоге возврат НДФЛ составит 260 тыс.р. = 2 млн. * 13%.

    Н/в по другой квартире они заявить не смогут, так как установленный лимит был ими исчерпан.

    Пример 2. Супруги Сапруновы совершили покупку квартиры в совместную собственность и при подаче документов на возврат налога составили заявление о распределении н/в в пропорции 0% и 100%. Возврат НДФЛ в сумме 13% от 2 млн. получил муж.

    Через 2 года супруги купили еще одну квартиру и написали заявление о распределении имущественного налогового вычета теперь уже в пользу супруги. Итого они получили на руки в общей сумме 520 тыс. руб. = 4 млн. * 13%. Разница очевидна.

    Затраты по ипотеке

    Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.

    Покупка жилья после 2014 года

    Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.

    На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.

    На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.

    Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.

    И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.

    Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.

    В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.

    Исключение из правил

    При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?

    Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.

    В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.

    Ипотечный вычет

    С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.

    Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.

    При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.

    Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.

    О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».

    Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

    Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

    Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/

    Юр-защита
    Добавить комментарий