Можно ли налоговую переплату зачесть по разным кбк

Зачет с разных кбк

Можно ли налоговую переплату зачесть по разным кбк

По истечении трех лет доказывать свою правоту придется в суде, а арбитражная практика не всегда на стороне компаний. Возможна ситуация, что образовавшуюся переплату в бюджет обнаружит не сам налогоплательщик, а фискальные органы.

Законодательство обязывает их в 10-дневный срок уведомить об этом компанию или ИП. Если зачет налогов между КБК заявление вызывает у налоговиков вопросы, они вправе инициировать дополнительные процедуры: сверку данных учета – до 15 рабочих дней; камеральную проверку (до трех месяцев) – если излишек образовался

Заявление о зачете налога с одного кбк на другой образец

К тому же в конце формы есть некоторые пояснения.

Решение ИФНС о возможности или возврата налога зависит от наличия у компании недоимок, штрафов и пеней по одному или нескольким налогам. В таких случаях проводят иногда совместную сверку расчетов по сборам, штрафам и пеням. Заявление налогового зачета примут, когда зачитываемая сумма направлена в тот же бюджет, куда сделана выплата.

Время действия обращения о зачете — не больше трех лет от дня уплаты данной суммы.

Зачет налогов между КБК

На основании какой статьи налогового кодекса мы можем произвести зачет излишне уплаченного налога с кбк на кбк? Если засчитываемые платежи согласно п.

7 ст. 12, ст. ст. 13 — 15 НК РФ относятся к одному виду, то отказ в их зачете из-за разных КБК неправомерен.

Зачет производится на основании ст. 78 НК РФ. Добрый день! такой вопрос: Получили требование с налоговой посчитали нам недоимку по налогу на прибыль организации. Должны ли быть разными….

  • Реквизиты платежного поручения 2019 Интересуют реквизиты платежного поручения для уплаты налога на прибыль организаций ✒ При уплате в бюджет налогов и страховых взносов используйте типовые бланки платежных поручений.

    Форма платежного поручения, номера и….

  • Зачет переплаты НДФЛ в счет будущих платежей Можно ли зачесть переплату по НДФЛ, образовавшуюся более 3 лет назад, в счет текущих платежей по налогу? за 2015 год ✒ Значения КБК устанавливаются согласно Приказу Минфина России от….
  • Можно ли налоговую переплату зачесть по разным кбк

    При положительном решении проводится:

    1. зачет – в течение 10 рабочих дней;
    2. возврат – в течение одного месяца.

    Срок в общем случае считается от даты получения ФНС заявления налогоплательщика.

    Но. Если переплата выявлена предпринимателем, налоговый орган вправе поверить не сразу и инициировать дополнительные процедуры:

    1. провести сверку налоговых платежей – не более 15 рабочих дней (если нет расхождений – 10 рабочих дней);
    2. провести камеральную проверку (если наличие переплаты следует из декларации, например, годовой или уточняющей) – не более 3 месяцев.

    И уже по окончании данных процедур идет отсчет срока для принятия решения ФНС и проведения зачета и возврата переплаты, т.е.

    Письмо о зачете налога с одного кбк на другой

    за 2015 год ✒ Значения КБК устанавливаются согласно Приказу Минфина России от….

    Актуально на: 2 октября 2019 г.

    Переплату по можно зачесть в счет уплаты будущих платежей по, а также в счет погашения недоимки, уплаты пени или штрафа.

    Но при соблюдении правил налогов (п. 1 ст. 78 НК РФ). Отметим, что свой порядок зачета установлен для зачета излишне удержанного или уплаченного НДФЛ с доходов работников. Кстати, если налоговики сами обнаружат переплату, они зачтут ее в счет недоимки по другому (того же «уровня»), либо пеням, штрафу по такому налогу самостоятельно (п.

    5 ст. 78 НК РФ). В форме организации и ИП заполняют только страницу 1.

    Вторая предназначена для физических лиц, не являющихся предпринимателями.

    Порядка заполнения к форме нет, но в целом правила отражения в ней данных интуитивно понятны.

    Кбк 2019 — коды бюджетной классификации на 2019 год

    Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 182 1 05 04030 02 1000 110 182 1 05 04030 02 2100 110 182 1 05 04030 02 3000 110 налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением 182 1 05 04040 02 1000 110 182 1 05 04040 02 2100 110 182 1 05 04040 02 3000 110 в бюджеты внутригородских районов 182 1 05 04050 02 1000 110 182 1 05 04050 02 2100 110 182 1 05 04050 02 3000 110 За участки в границах внутригородских муниципальных образований г. Москвы и Санкт-Петербурга 182 1 06 06031 03 1000 110 182 1 06 06031 03 2100 110 182 1 06 06031 03 3000 110 За участки в границах городских округов 182 1 06 06032 04 1000 110 182 1 06 06032 04 2100 110 182 1 06 06032 04 3000 110 За участки в границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110 182 1 06 06033 05 2100 110 182 1 06 06033 05 3000 110 За участки в границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110 182 1 06 06033 10 2100 110 182 1 06 06033 10 3000 110 За участки в границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110 182 1 06 06033 13 2100 110 182 1 06 06033 13 3000 110 За участки в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110 182 1 06 06032 11 2100 110 182 1 06 06032 11 3000 110 За участки в границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110 182 1 06 06032 12 2100 110 182 1 06 06032 12 3000 110 Торговый сбор в городах федерального значения 182 1 05 05010 02 1000 110 182 1 05 05010 02 2100 110 182 1 05 05010 02 2200 110 182 1 05 05010 02 3000 110 Госпошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах 182 1 08 01000 01 1000 110 Госпошлина по делам, рассматриваемым Верховным судом РФ 182 1 08 03020 01 1000 110 Госпошлина за госрегистрацию: – изменений, вносимых в учредительные документы организации; – ликвидации организации и другие юридически значимые действия 182 1 08 07010 01 1000 110 Госпошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет 182 1 08 07081 01 0300 110 Прочие госпошлины за госрегистрацию, а также совершение прочих юридически значимых действий 182 1 08 07200 01 0039 110 Госпошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе 182 1 08 07310 01 1000 110 Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные ст.

    Можно ли сделать зачет по налогу на прибыль между кбк

    И в этом случае они решат, что у фирмы недоимка по налогу.

    Причем требования инспекторов ужесточатся.

    Они могут начислить штраф по статье 122 Налогового кодекса. Однако судьи и здесь поддерживают фирмы и признают, что штраф неправомерен, так как фактически недоимки перед бюджетом нет. То, что вы не подали заявление о зачете, значения не имеет.

    Сделать это можно и после того, как контролеры обнаружили ошибку в КБК. Такую точку зрения высказали федеральные судьи Северо-Западного округа в своем постановлении от 26 августа 2003 г.

    № А26-3788/02-02-12/121. Если такая задолженность есть, контролеры сначала погасят недоимку, а оставшуюся сумму «перебросят» на верный КБК. Такие правила указаны в пункте 1 статьи 79 Налогового кодекса. Переброс» налогов из одного бюджета в другой запрещен.

    Ошибки КБК по страховым взносам в 2019 (как исправить)

    Порядок обращения един для всех категорий обязанных лиц. используется свободная либо разработанная форма; к заявлению прилагается копия платежного документа, где допущена ошибка 1. Доставить заявление с документами лично.

    2. Через доверенное лицо (личного представителя) на основании заверенной нотариусом доверенности. 3. Посредством почтового отделения (отослать заказное письмо с извещением о вручении). 4. При наличии цифровой подписи дистанционно посредством средств электронной связи.

    Один экземпляр заявления остается у налогового инспектора, второй, с отметкой о принятии, отдается заявителю Если порядок обращения и все сроки соблюдены, то налоговая служба выносит положительный вердикт в пользу заявителя.

    Источник: https://credit-helper.ru/zachet-s-raznyh-kbk-25741/

    Как зачесть переплату по налогу на прибыль

    Можно ли налоговую переплату зачесть по разным кбк

    В реальной жизни без ошибок не живет ни один бухгалтер — это обычная плата за профессионализм. Сначала ошибки — потом опыт. Переплата в бюджет — весьма распространенная проблема. Для начала разберемся, в каких случаях она возникает. Теоретически может быть несколько вариантов:

    • ошибка бухгалтера, например, в сумме указан лишний ноль;
    • сумма дважды перечислена в бюджет, например, из-за ошибки банка;
    • фактическая хозяйственная деятельность организации в течение отчетного года не соответствовала планируемой, например, получены убытки, а не доход, но авансовые платежи перечислены в бюджет.

    В первую очередь нужно решить, что делать: возвращать излишне уплаченную в бюджет сумму на счет организации или проводить зачет в счет уплаты недоимки или будущих платежей.

    Возможные варианты действий

    Процедура возврата и зачета регулируется статьей 78 НК РФ. Для удобства представим ее в виде схемы.

    Поэтапно всю процедуру можно представить таким образом:

    1. Устанавливаем факт излишней уплаты в бюджет.
    2. Проверяем, есть ли недоимка по любому из налогов, пени или штрафы, в счет которых инспекция может зачесть излишне уплаченные суммы.
    3. Проверяем, не нужно ли одновременно уточнить декларацию.
    4. Определяем наши предпочтения, доступно два варианта: возврат или зачет средств.
    5. Проводим сверку по платежам в бюджет.
    6. Готовим необходимые заявления.
    7. Отправляем в инспекцию необходимый пакет документов.

    Как выявить

    Прежде чем приступить к заполнению заявления на возврат или зачет налогов, необходимо выявить, существует ли эта заветная сумма или это просто бухгалтерская описка в учете. Итак, как выявить переплаченную сумму по налогам.

    Шаг № 1. Проверяем свою бухгалтерию.

    Конечно, в первую очередь необходимо проверить правильность регистрации операций в бухгалтерском учете организации. Вполне возможно, что ошибка закралась не в платежном поручении, а в том, как бухгалтер составил проводку. Особое внимание следует обратить на порядок регистрации проводок в специализированных программах по ведению бухучета.

    Что проверить? Бухгалтерские счета и аналитику по ним (КБК, субсчет, КОСГУ, вид платежа и прочее). Пересортица по КБК или типу операции (пеня, налог, штраф) — это самые распространенные ошибки в бухгалтерских программах.

    После проверки обязательно сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и карточку счета за интересующий вас период. Это необходимо, чтобы проверить, исправлены ошибки или нет.

    Шаг № 2. Сверяемся с банком.

    Если ошибок в бухучете не обнаружено, проверьте банковские выписки. Верно ли разнесены операции в учете, правильно ли банк исполнил платежные поручения.

    В банковской выписке можно выверить получателя налога, КБК и другие реквизиты оплаты, именно по этим показателям сверьте данные бухгалтерского учета. Обнаруженные ошибки исправьте в учете. При ошибке банка обратитесь в территориальное отделение для решения проблемы. Стоит отметить, что банковские ошибки — это единичные случаи.

    Шаг № 3. Сверка с ФНС по налогам и взносам.

    Итак, если внутренний контроль и сверка с банковской организацией не дали результатов, то следует обратиться в ФНС. Для этого достаточно обратиться в ближайшее территориальное отделение инспекции.

    Если же учреждение осуществляет обмен документацией с ФНС по защищенным интернет-каналам, то можно запросить выписку в электронном формате. Также можно получить информацию в личном кабинете на официальном сайте ФНС.

    Подробнее — в материале «Инструкция: как проверить задолженность по налогам».

    По итогам сверки с ФНС определяем переплаченную сумму по налогам. Теперь решаем, что выбрать: зачесть или оформить возврат налогов.

    Как зачесть

    По общим правилам, любой федеральный налог, в том числе на прибыль, можно зачесть в счет будущих платежей по любому другому федеральному платежу или штрафов и пеней в федеральный бюджет.

    При этом имеющаяся недоимка погашается инспекцией самостоятельно и не требует участия организации.

    Однако за последней сохраняется право подать обращение на зачет переплаты по налогам, заявление для этого подается в инспекцию по месту учета организации в бумажном или электронном виде.

    Для отражения операции зачета, согласно плану счетов, утвержденному Приказом 94н, для бюджетных учреждений используются счета по аналогии.

    Произведен зачет суммы по прибыли в счет уплаты НДС68-НДС68-пр20 000 р.Решение, бухгалтерская справка

    Заявление о зачете

    Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kak-zachest-pereplatu-po-nalogu-na-pribyl

    Заявление в ИФНС на зачет налога с одного КБК на другой: образец 2019

    Можно ли налоговую переплату зачесть по разным кбк

    Если допущена переплата по какому-либо налогу, ее можно вернуть. Либо зачесть в счет уплаты будущих платежей (подп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ). Чтобы сделать подобную рокировку, вам понадобится заявление на зачет налога с одного КБК на другой. Образец подобного документа на 2019 год с правилами зачета найдете в нашей статье.

       Скачать полный справочник всех кодов КБК, по которым компании на ОСН платят налоги в 2019 году>>>

    Скачать чистый бланк заявления на зачет налогов

    Заполненный бланк заявления на 2019 год

    В счет каких платежей можно зачесть излишне уплаченное

    Сначала проверьте, возможен ли зачет переплаты по одному налогу в счет другого в вашем конкретном случае. Ведь не на любой КБК можно отправить имеющуюся переплату. Все будет зависеть от того, по чему именно у вас допущена переплата. И какие налоги – остальные. То есть важно, какие вообще обязательные платежи должна уплачивать в бюджет ваша компания.

    По общему правилу зачесть переплату в счет погашения задолженности (текущих или предстоящих сумм) можно в пределах налогов одной группы. Таковых, напомним, три вида: федеральная группа, региональная и местная (п. 1 ст. 78 НК). Под данный пункт попадают как налогоплательщики, так и агенты (п. 14 ст. 78 НК). Это значит, что можно зачесть обычную переплату в счет недоимки налогового агента.

    Например, компания как налоговый агент удержала из доходов своих сотрудников НДФЛ в сумме 12 000 руб. При выплате зарплаты эту сумму удержали, но в бюджет было перечислено только 7000 руб. Одновременно у организации как у налогоплательщика сложилась переплата по НДС в сумме 6000 руб. Часть этой переплаты (5000 руб.) допустимо зачесть в счет недоимки налогового агента по НДФЛ.

    Сопоставить КБК, по которым возможен зачет в 2019 году, поможет наша таблица.

    Памятка по зачету налогов в 2019 году

    Излишне уплаченный налогВарианты зачета*
    Федеральный платеж (например, налог на прибыль, НДС, «упрощенный» налог, ЕНВД и т.д.)Любой федеральный налог
    Платеж регионального уровня (налог на имущество организаций, транспортный налог)Этот же налог или любой другой региональный
    Местный налог (земельный)Этот же налог

    * Переплату по налогу можно зачесть не только в счет уплаты будущих платежей по налогам, а также в счет погашения недоимки, перечисления пени и штрафа (п. 1 ст. 78 НК РФ).

    Как подать заявление на зачет переплаты по налогам

    Если налоговики обнаружат переплату без вашего участия, они самостоятельно зачтут ее в счет недоимки по другому налогу того же уровня, либо пеням и штрафам по нему.

    Если долгов нет, то переплату некоторые налоговики на местах могут автоматически засчитывать и в счет текущих (будущих) платежей.

    Но по установленным правилам на это нужно оформить заявление, образец которого мы привели для вас, поэтому лучше не полениться и составить «лишнюю бумажку» (п. 4 и 5 ст. 78 НК РФ). Так можно быть точно уверенным, что свои обязательства по расчету с бюджетом вы выполнили.

    Заявление на зачет (перевод) налога с одного КБК на другой можно подать в ИФНС в течение 3-х лет со дня образования переплаты (п. 2, 7 ст. 78 НК РФ). В ином случае, если прошло больше лет, вернуть свои кровные можно только через суд.

    И имейте в виду: никакие проценты по общему правилу на сумму переплаты не начисляются. Поэтому есть смысл своевременно решать судьбу всех возникших переплат и управлять ими с наибольшей выгодой для компании.

    Если налог был не переплачен, а излишне взыскан, то тут проценты должны быть начислены в обязательном порядке. Право на получение процентов остается за организацией, даже если она решила указанные излишние взыскания зачесть в счет недоимки по другому налогу (п. 5 и 9 ст. 79 НК).

    Как заполнить заявление на зачет переплаты по налогам

    Форма заявления на зачет налога приведена в приложении № 9 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. КНД – 1150057. Таким образом, заполняется типовой бланк. Мы привели его для скачивания. Также далее найдете образец оформления.

    Примите к сведению: действующий бланк используется с 31 марта 2017 года. До этой даты применялся другой бланк. Поэтому проверьте реквизиты документы, который вы готовитесь заполнять.

    Скачать чистый бланк заявления на зачет налогов

    Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160940-obrazets-zayavleniya-v-ifns-na-zachet-s-odnogo-kbk-na-drugoy-v-2018-godu

    Как зачесть налоги по разным кбк

    Можно ли налоговую переплату зачесть по разным кбк

    Во втором случае нужно подать в свою ИФНС заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Его можно представить в налоговую в течение 3 лет со дня, когда была совершена переплата (п.2, 7 ст. 78 НК РФ).

    В счет каких платежей можно зачесть излишне уплаченный налог

    переплату по налогу можно зачесть в счет уплаты будущих платежей по налогам, а также в счет погашения недоимки, уплаты пени или штрафа. но при соблюдении правил зачета налогов (п. 1 ст. 78 нк рф).

    отметим, что свой порядок зачета установлен для зачета излишне удержанного или уплаченного ндфл с доходов работников.

    кстати, если налоговики сами обнаружат переплату, они зачтут ее в счет недоимки по другому налогу (того же «уровня»), либо пеням, штрафу по такому налогу самостоятельно (п. 5 ст. 78 нк рф).

    как подать заявление на зачет переплаты по налогам

    заявление на зачет налога (кнд 1150057) подается по утвержденной фнс форме (приложение n 9 к приказу фнс россии от 14.02.2017 n ммв-7-8/[email protected] ).

    в форме организации и ип заполняют только страницу 1. вторая предназначена для физических лиц, не являющихся предпринимателями. порядка заполнения к форме нет, но в целом правила отражения в ней данных интуитивно понятны.

    вкратце раскрывая это понятие можно объяснить его так:

    кбк – это многозначная, четырехступенчатая последовательность чисел, которая указывает всю информацию о произведенном платеже, путь, который он проходит, в том числе дает сведения о том, кто и куда оплатил средства, а также на какие цели они будут потрачены.

    например, если речь идет о налогах по усн, то выплачивая их в бюджет, налогоплательщик указывает определенный кбк, опосредованно «покрывая» таким образом затраты, которые государство производит на работников бюджетной сферы: медицины, образования и т.п. (точно также и с другими сборами – все они имеет строго целевое назначение).

    если говорить более широко, то кбк позволяют отследить собираемость налогов по тому или иному направлению, делать необходимые мониторинги и с их учетом формировать и планировать будущие бюджетные траты по тем или иным статьям расходов.

    чем грозят ошибки в кбк

    при выплатах в бюджет бухгалтеры предприятий и организаций, указывая кбк, иногда допускают ошибки. они могут быть вызваны банальной невнимательностью, но чаще всего все же происходят просто по незнанию.

    организация, переплатившая налог, может выбрать один из трех вариантов действий (глава 12 нк рф):

    • вернуть переплату (в случае отсутствия задолженности по налогам – п. 1 ст. 79 нк рф);
    • зачесть переплату в счет платежей по этому налогу;
    • зачесть переплату в счет платежей по некоторым (не по всем!) другим налогам.

    рассмотрим два последних варианта. какие налоги можно зачесть? в соответствии с п. 1 ст.

    Инструкция по возврату налоговой переплаты

    Приказ ФНС России от 03.03.2015 N ММВ-7-8/[email protected] «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при осуществлении зачета и возврата излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, пеней, штрафов».

    правила зачета

    Таким образом, период, за который должны быть начислены проценты, составляет 60 дней.

    Можно ли здесь указать период возникновения первой или последней излишне уплаченной суммы либо вообще оставить это поле пустым?

    — Заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано налогоплательщиком в пределах 3 лет со дня уплаты. Из заявления о зачете должно быть понятно, какую именно переплату налогоплательщик хочет направить на погашение имеющейся задолженности или в счет уплаты предстоящих платежей.

    Внимание

    С этой целью в заявлении как раз и указывают налоговый (расчетный) период возникновения переплаты наряду с суммой и КБК излишне уплаченного налога.

    Формой заявления о зачете не предусмотрена возможность зачета общей суммы переплаты, образовавшейся нарастающим итогом. И оставление поля «Налоговый (расчетный) период (код)» пустым также не допускается.

    Очевидно, что нельзя указать период перечисления лишь первой или последней излишне уплаченной суммы, ведь при зачете учитываться будет не только эта сумма.

    Поэтому в случае, когда налогоплательщик хочет зачесть сумму переплаты, образовавшейся нарастающим итогом по окончании нескольких налоговых периодов, ему необходимо подавать несколько заявлений на конкретные суммы и за конкретные периоды. В ином случае проведение зачета будет невозможно.

    — А если налогоплательщик захочет вернуть переплату, накопившуюся за несколько налоговых периодов, то ему тоже нужно будет подать несколько заявлений о возврате?

    — Да, все верно.

    Одновременно у организации как у налогоплательщика сложилась переплата по НДС в сумме 6000 руб. Часть этой переплаты (5000 руб.) допустимо зачесть в счет недоимки налогового агента по НДФЛ.

    Сопоставить КБК, по которым возможен зачет в 2018 году, поможет наша таблица. Памятка по зачету налогов в 2018 году Излишне уплаченный налог Варианты зачета* Федеральный платеж (например, налог на прибыль, НДС, «упрощенный» налог, ЕНВД и т.д.

    ) Любой федеральный налог Платеж регионального уровня (налог на имущество организаций, транспортный налог) Этот же налог или любой другой региональный Местный налог (земельный) Этот же налог * Переплату по налогу можно зачесть не только в счет уплаты будущих платежей по налогам, а также в счет погашения недоимки, перечисления пени и штрафа (п. 1 ст. 78 НК РФ).

    Зачет налогов между кбк

    Следовательно, организация должна уплатить в бюджет 2 500 000 руб.

    (5 500 000 руб. — 3 000 000 руб. + 0 руб.). Организация не перечислила указанную сумму в бюджет, в счет уплаты НДС за I квартал 2012 г.

    зачтена переплата по налогу на прибыль, образовавшаяся по итогам 2010 г.

    Внимание

    Налоговый орган подтвердил право организации на дополнительно заявленные вычеты в сумме 500 000 руб. Таким образом, по итогам I квартала 2012 г. в бюджет требовалось уплатить не 2 500 000 руб., а 2 000 000 руб.

    (5 500 000 руб. — (3 000 000 руб. + 500 000 руб.) + 0 руб.). Часть ранее зачтенной переплаты в размере 500 000 руб. (2 500 000 руб.

    Образец заявления в ифнс на зачет с одного кбк на другой в 2018 году

    Подробнее об этом вы можете узнать в разд. 3.

    1 «В каких случаях возможен зачет излишне уплаченных сумм налогов (авансовых платежей), пеней, штрафов в счет предстоящих (текущих) платежей, погашения задолженности перед бюджетом».

    Например, налог на прибыль зачисляется в федеральный и региональный бюджеты, налог на добавленную стоимость — в федеральный бюджет (абз. 2, 5 ст. 50, абз. 2 п. 2 ст.

    Если налоговики вынесли решение, выставили требование, а вы его оплатили, пусть и добровольно, – это уже излишне взысканный налог.

    В остальном форма заявления о зачете переплаты по налогу аналогична предыдущим вариантам. В ней указывается следующая информация:

    • наименование отделения налоговой инспекции, куда представляется документ;
    • название организации-заявителя;
    • ФИО представителя организации;
    • ИНН, КПП компании-заявителя, ее юридический адрес;
    • № статьи НК РФ, дающей право на переброску излишка (например, 78, 79, 176 и т.д.);
    • вид налога, по которому образовалась переплата, КБК, ОКТМО;
    • налоговый период, когда возник излишек;
    • наименование налога, КБК, ОТКМО, в погашение недоимок по которому будет направлена переплаченная сумма;
    • дата заполнения документа, подпись.

    Заявление о зачете излишне уплаченного налога можно подавать в течение трех лет с момента совершения избыточных перечислений.

    Составление заявления о зачете налога с одного КБК на другой – неизбежная часть процедуры по исправлению ошибки в работе бухгалтера при перечислении налоговой или иной выплаты в государственный бюджет.

    При выплате зарплаты эту сумму удержали, но в бюджет было перечислено только 7000 руб. Одновременно у организации как у налогоплательщика сложилась переплата по НДС в сумме 6000 руб. Часть этой переплаты (5000 руб.) допустимо зачесть в счет недоимки налогового агента по НДФЛ.

    Сопоставить КБК, по которым возможен зачет в 2019 году, поможет наша таблица.

    Переплата по налогам. правила зачета

    Таким образом, период, за который должны быть начислены проценты, составляет 60 дней.

    Это может быть ошибочная декларация и поясняющая бухсправка к ней; акт сверки расчетов с бюджетом; выписки банка.

    Если заявление подает от имени фирмы человек по доверенности, нужна также копия этого документа.

    Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец

    Мы привели пример заполненного заявления для ситуации, когда переплату по НДФЛ организация зачитывает в счет другого федерального налога. В данном случае это НДС.

    Заполненный бланкзаявления на 2019 год

    Способы подачи заявления

    Заявление на зачет налога (переплаты) с одного КБК на другой можно подать в ИФНС (абз.

    1 п. 4 ст. 78 НК РФ):

    • на бумаге. То есть лично руководитель идет в налоговую с просьбой о зачете. Либо его уполномоченное лицо. Либо также возможно почтовое отправление (ценным письмом с описью вложения);
    • в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС либо через личный кабинет налогоплательщика).

    Что делать после подачи заявления на зачет

    После обращения в ИФНС с заявлением на перевод налога с одного КБК на другой, образец которого мы привели, ждите решения инспекторов.

    На вынесение вердикта по зачету налоговикам дано 10 рабочих дней со дня, когда они получили от вас соответствующее заявление (абз. 2 п. 4 ст.

    НК РФ).

    О своем решении провести зачет или отказать в нем ИФНС должна сообщить вам в течение пяти рабочих дней со дня принятия ответа (п. 9 ст. 78 НК).

    Как быть, если переплачены в ИФНС страховые взносы

    В случае со страховыми взносами порядок перезачета сумм аналогичен выше изложенному по налогам. И форма заявления по взносам в ФНС используется та же (приложение № 9 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]).

    Источник: https://oooiskra.ru/kak-zachest-nalogi-po-raznym-kbk

    Зачет налогов между кбк заявление 2019

    Можно ли налоговую переплату зачесть по разным кбк

    Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

    • Для жителей Москвы и МО — +7 (499) 653-60-72 Доб. 574
    • Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

    Составление заявления о зачете налога с одного КБК на другой — неизбежная часть процедуры по исправлению ошибки в работе бухгалтера при перечислении налоговой или иной выплаты в государственный бюджет. Открыть и скачать онлайн. Вкратце раскрывая это понятие можно объяснить его так:.

    КБК — это многозначная, четырехступенчатая последовательность чисел, которая указывает всю информацию о произведенном платеже, путь, который он проходит, в том числе дает сведения о том, кто и куда оплатил средства, а также на какие цели они будут потрачены.

    Если говорить более широко, то КБК позволяют отследить собираемость налогов по тому или иному направлению, делать необходимые мониторинги и с их учетом формировать и планировать будущие бюджетные траты по тем или иным статьям расходов.

    При выплатах в бюджет бухгалтеры предприятий и организаций, указывая КБК , иногда допускают ошибки.

    Если допущена переплата по какому-либо налогу, ее можно вернуть. Либо зачесть в счет уплаты будущих платежей подп.

    Образец заявления в ИФНС на зачет с одного КБК на другой в 2019 году

    Бланки заявлений, используемых для осуществления зачета и возврата сумм излишне уплаченных взысканных налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от Ими должны пользоваться и физические, и юридические лица. Но с года в приказ ФНС были внесены небольшие изменения, о которых необходимо помнить. Согласно статье 78 НК РФ , налогоплательщики, у которых образовалась переплата, могут по-разному распорядиться излишне уплаченными суммами:.

    Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину с некоторыми особенностями, перечисленными в статье Однако надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности.

    Если налогоплательщик решил перераспределить свои деньги, ему необходимо написать заявление о зачете налога. Скачать его можно внизу страницы. Организация обращается в межрайонную ИФНС, просит зачет переплаты по налогам; заявление пишет, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций.

    Рассмотрим пошагово заполнение такого документа. Шаг 1. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, поэтому свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшиеся две ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители должны действовать также: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

    Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток. Шаг 3.

    Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль должен просить ответственный участник этой группы. Шаг 4.

    Оставшиеся клеточки заполняем прочерками.

    Ни одна из них остаться пустой не должна. При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется. Кроме того, следует указать статус заявителя, в качестве кого он обращается, в соответствии с указаниями:. Шаг 5. Указываем статью НК РФ, на основании которой можно произвести зачет.

    Она будет зависеть от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи. Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки.

    Вот какие могут быть варианты заполнения этого поля:. Шаг 6. Записываем, по чему именно образовалась переплата — налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам. Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата. Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Первые два из них могут быть заполнены одним из следующих вариантов:.

    Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

    Вместо буквенно-цифровых комбинаций может быть записана и конкретная дата, например Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации. Шаг 8.

    Если вы его не знаете или забыли, можно позвонить в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog.

    Шаг 9. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.

    Шаг На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, а также указать данные о самом заявителе. Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом.

    Продолжим заполнение на втором листе. В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки.

    Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть.

    Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

    В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата.

    Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма. У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают.

    Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина. Напомним также, что зачет может осуществляться по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным.

    Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя. Поскольку больше никаких переплат нет, в нашем примере следующие строки не заполняются. Там можно поставить пробелы.

    Также организации и ИП не заполняют третий лист.

    Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные. Последняя часть заявления не должна вызвать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, а также указать контактный номер телефона.

    Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС. Если предприниматель компания решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС от В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

    Правила заполнения этого документа примерно такие же. Поэтому детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа.

    Вот как будет выглядеть обращение руководителя ООО. Согласно статье 78 НК РФ , обращаться за зачетом и возвратом можно в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы можно тремя способами:. Получив такое заявление, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения.

    Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться. От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается. Календарь бухгалтера Проверка контрагента Трудовой кодекс Налоговый кодекс. Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам.

    В году изменились документы, которыми юридические и физические лица должны пользоваться для зачета и возврата переплаты по налогам. Рассмотрим, как сейчас выглядит форма заявления о зачете переплаты по налогу и как правильно заполнять этот документ.

    Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Мы узнаем о неточности и исправим её. Вам может быть интересно:. Минимальный штраф за воспрепятствование проверкам ФАС вырастет до тысяч рублей.

    Определение статуса сотрудника — задача работодателя. Подпишитесь на ежедневную рассылку. Каждый будний день мы будем отправлять вам всё, что было опубликовано вчера Вы ничего не пропустите! Подписывайтесь на наш канал в Telegram.

    Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

    Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен. Авторизуйтесь, чтобы добавить свой ответ У вас еще нет аккаунта? Регистрация Вход. E-mail рассылка.

    Как вернуть или зачесть налоги и взносы

    В реальной жизни без ошибок не живет ни один бухгалтер — это обычная плата за профессионализм. Сначала ошибки — потом опыт. Переплата в бюджет — весьма распространенная проблема.

    Для начала разберемся, в каких случаях она возникает. Теоретически может быть несколько вариантов:.

    В первую очередь нужно решить, что делать: возвращать излишне уплаченную в бюджет сумму на счет организации или проводить зачет в счет уплаты недоимки или будущих платежей.

    Что такое межрегиональный зачет сумм страховых взносов?

    Актуальная форма заявления о зачете налога утверждена приказом ФНС от Скачать бланк заявления. В него перенесли информацию о том, в счет чего планируется зачет, тоже в виде кодов:. Физлица, не являющиеся ИП, не должны больше указывать в заявлении свой адрес, только данные паспорта иного документа, удостоверяющего личность. Скачать образец заявления.

    Заявление о зачете налога с одного КБК на другой

    Пониженные тарифы страховых взносов. Сотрудник-инвалид: страховые взносы. Страховые взносы в году: ставки таблица. База для начисления страховых взносов таблица. Какими взносами облагается договор гражданско-правового характера.

    Межрегиональный зачет сумм страховых взносов — это зачет платежей, направленных плательщиком в одно территориальное отделение внебюджетного фонда, в счет будущих платежей или погашения задолженности, подлежащих уплате в другом территориальном отделении фонда.

    Можно сказать, что это зачет платежей одного страхователя между разными регионами.

    ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как легко оплатить налоги и страховые взносы. Уменьшение налогов ИП на сумму взносов при УСН.

    Как зачесть переплату по налогу на прибыль

    О содержании проекта приказа о внесении изменений мы недавно рассказывали. Однако при подготовке документа к регистрации в него были внесены некоторые правки.

    В частности, существенно изменилась детализация статьи В этой связи напомним, что в целях применения КОСГУ к сектору государственного управления относятся органы госвласти и местного самоуправления, органы управления внебюджетными фондами, а также государственные и муниципальные учреждения всех типов.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Под эти заявления ФНС разработала проект с электронными форматами. Если вы отправите старое заявление, то налоговики его все равно примут.

    Бланки заявлений, используемых для осуществления зачета и возврата сумм излишне уплаченных взысканных налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от Ими должны пользоваться и физические, и юридические лица. Но с года в приказ ФНС были внесены небольшие изменения, о которых необходимо помнить.

    Бланк и образец заявления о зачете налога

    Быстро и правильно составить заявление об уточнении налогового платежа вам поможет наша видеоинструкция. Что делать, если допущена ошибка в платежном поручении? Письмо об уточнении платежа в налоговую — образец. Нюансы оформления и представления заявления об уточнении платежа.

    Что делать, если ошибку в платежке допустил банк.

    Знакома ли вам ситуация, когда вы в спешке оформили платежку на перечисление налога, банк исполнил поручение, а впоследствии вы обнаружили ошибку в КБК — что делать в данной ситуации? Выход прост: нужно оформить заявление в налоговую об уточнении платежа.

    Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Зачет налогов между кбк заявление 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

    Новыми правилами бюджетной квалификации не предусмотрен специальный код для исчисления сборов с прибыли ЧП большей, чем лимитированный порог 300 тыс. руб. Действующие коды, которые прописываются в расчетном документе:

    • 182 1 02 02140 06 1100 160 — фиксированные (далее по тексту — закрепленные) общеобязательные сборы ПС на оплачивание страховой пенсии (далее — СП) до 1.01.2017 (доход обязанного лица не превысил установленный предел);

    Источник: https://AstroKamen.ru/zachet-nalogov-mezhdu-kbk-zajavlenie-2019/

    Юр-защита
    Добавить комментарий